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在年底財務(wù)人員是最忙的時候了，工作也是最多，匯算清繳就是其中一個工作內(nèi)容，那么匯算清繳服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理方法，這個匯算清繳也是財務(wù)人員必須要掌握的一個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

在年底財務(wù)人員是最忙的時候了，工作也是最多，匯算清繳就是其中一個工作內(nèi)容，那么匯算清繳服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理方法，這個匯算清繳也是財務(wù)人員必須要掌握的一個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

匯算清繳服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理方法

中標(biāo)服務(wù)費(fèi)直接走,管理費(fèi)下面的投標(biāo)費(fèi),如果已經(jīng)開設(shè)項(xiàng)目檔案,就放在間接費(fèi)下面的投標(biāo)費(fèi),投保保證金作為其他應(yīng)收款處理吧. 借:管理費(fèi)用-參標(biāo)資料費(fèi) 借:其他應(yīng)收款-參標(biāo)保證金 貸:銀行存款/現(xiàn)金 管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用.管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用,在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么核算

1、整理賬本

做匯算清繳前,需要先把賬本和整年的報表打印出來,因?yàn)楹罄m(xù)工作需要查看賬本和相關(guān)的報表.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

2、補(bǔ)報收入

賬本和報表都整理好后,先查收入,看看當(dāng)年是不是有收入沒有入賬,特別是末開票收入,沒有入賬的話,都需要補(bǔ)報收入.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

3、及時付款

對于已入賬的費(fèi)用,比如計提的工資,沒有付款的類的費(fèi)用,需要及時付清款項(xiàng),否則匯算清繳的時候,不能計入費(fèi)用.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

4、剔除費(fèi)用

會計和稅務(wù)上很多的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)都不一樣,比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上:按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%,孰低法計算,這中間的部分,需要剔除.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費(fèi)用需要重新計算外,還需要核查當(dāng)年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些,是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了,如果未足額的,還需要在匯算清繳時補(bǔ)提并及時繳納.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

6、填寫申報表

收入、費(fèi)用都按稅法計算和確認(rèn)好數(shù)據(jù)后,登陸電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊企業(yè)所得稅(年報),填寫1-5步中少列的收入,多列的費(fèi)用.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

7、稅款多退少補(bǔ)

企業(yè)所得稅年報填寫好后,進(jìn)行申報,申報成功后,自動計算出相應(yīng)的稅款,當(dāng)年多繳的稅款可以申請退還,少繳的稅款進(jìn)行補(bǔ)繳,到時,企業(yè)的匯算清繳工作就完成了.

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