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上個月的進項留底這個月怎么做賬?下面小編就來給大家分析一下會計面對這樣的情況下應該怎么做賬，不知道的小伙伴來看看吧。

上個月的進項留底這個月怎么做賬?下面小編就來給大家分析一下會計面對這樣的情況下應該怎么做賬，不知道的小伙伴來看看吧。

期留抵不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留抵數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵進項稅=本期應交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留抵稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

留抵稅一般公式

一般公式

一般納稅人應納稅額 = 當期銷項稅 - 當期進項稅

進項稅留抵

本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。

留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。

已認證的進項稅沒發(fā)生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。

以上就是關(guān)于上個月的進項留底這個月怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容，還有什么不清楚的地方可以咨詢右方在線客服為你解答。