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上個月的進(jìn)項(xiàng)留底這個月怎么做賬?下面小編就來給大家分析一下會計面對這樣的情況下應(yīng)該怎么做賬，不知道的小伙伴來看看吧。

上個月的進(jìn)項(xiàng)留底這個月怎么做賬?下面小編就來給大家分析一下會計面對這樣的情況下應(yīng)該怎么做賬，不知道的小伙伴來看看吧。

期留抵不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留抵?jǐn)?shù).用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留抵稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

留抵稅一般公式

一般公式

一般納稅人應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅 - 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅

進(jìn)項(xiàng)稅留抵

本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話.則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。

留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒有時間的限制。

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒發(fā)生銷項(xiàng)稅，是可以留抵到下個月用銷項(xiàng)稅減去前一個月的進(jìn)項(xiàng)稅合計。

以上就是關(guān)于上個月的進(jìn)項(xiàng)留底這個月怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容，還有什么不清楚的地方可以咨詢右方在線客服為你解答。