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公司需要做的會計分錄有很多，針對公司需要做的會計分錄有哪些這個問題，有很多會計初學者都會有點迷茫，那么針對這個問題，小編整理了一些資料，有不清楚的小伙伴們可以跟小編一起閱讀下文，文章內(nèi)容僅供參考哦，小伙伴們要認真閱讀哦!

公司需要做的會計分錄有很多，針對公司需要做的會計分錄有哪些這個問題，有很多會計初學者都會有點迷茫，那么針對這個問題，小編整理了一些資料，有不清楚的小伙伴們可以跟小編一起閱讀下文，文章內(nèi)容僅供參考哦，小伙伴們要認真閱讀哦!

一般公司做賬的主要會計分錄：

1、采購時：

借：原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

2、材料領(lǐng)用

借：生產(chǎn)成本

貸：原材料

3、計提工資

借：生產(chǎn)成本 / 制造費用 / 管理費用

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等

借：制造費用

貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

5、計提折舊

借：制造費用 (車間用)

管理費用 (管理部門使用)

營業(yè)費用 (銷售部門使用)

貸：累計折舊

6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用

借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品

生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品

貸：制造費用

7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

8、銷售收入

借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加

10、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

11、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收

入借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

12、月末，

結(jié)轉(zhuǎn)本月費用

借：本年利潤

貸：管理費用

銷售費用

財務(wù)費用

13、季末，計提預(yù)交所得稅

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅：轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品

貸：制造費用

以下都是接上面對應(yīng)序號的內(nèi)容

7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

8、銷售收入

借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

9、月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費附加

10、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

11、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收

入借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

12、月末，

結(jié)轉(zhuǎn)本月費用

借：本年利潤

貸：管理費用

銷售費用

財務(wù)費用

13、季末，計提預(yù)交所得稅

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅：轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

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