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匯算清繳資產(chǎn)總額怎么算

發(fā)布時間:2021-01-25 17:27來源:會計教練

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這個匯算清繳的工作都是年底的時候進(jìn)行的,在做的時候非常復(fù)雜,在對于這個匯算清繳的內(nèi)容,那么匯算清繳資產(chǎn)總額怎么算,在針對這個內(nèi)容,小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你哦。

這個匯算清繳的工作都是年底的時候進(jìn)行的,在做的時候非常復(fù)雜,在對于這個匯算清繳的內(nèi)容,那么匯算清繳資產(chǎn)總額怎么算,在針對這個內(nèi)容,小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你哦。

匯算清繳資產(chǎn)總額怎么算

匯算清繳資產(chǎn)總額怎么算?

先計算季度平均值。季度初+季度末,合計除2=季度平均數(shù)。四個季度的平均數(shù)合計,除4=年度平均資產(chǎn)總額。注意單位,為萬元。

企業(yè)所得稅匯算清繳中的利息支出怎么計算?

非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出:不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分可據(jù)實(shí)扣除,超過部分不許扣除。也就是說你那一天向非金融機(jī)構(gòu)借款開始,如果是換成時向銀行借款的話,計算出來當(dāng)年應(yīng)支付的利息,就是你可以再稅前扣除的金額。利率用當(dāng)天的。另外,企業(yè)所得稅法中無基準(zhǔn)利率上加30%的說法,該說法可能是銀行對企業(yè)的罰息率,并且如果企業(yè)遭到銀行的罰息是可以稅前扣除的。

企業(yè)所得稅匯算清繳報告,需要收錢嗎?

若找人去做當(dāng)然會收費(fèi),如果是自己公司的財務(wù)做,軟件是國家提供的,免費(fèi)的,跟報稅是一樣的,只不過是一年的一個匯總申報而已。

匯算清繳和年報是一回事嗎?

匯算清繳:公司每個季度會預(yù)交所得稅,在年終結(jié)束后6個月內(nèi)匯算清繳,多退少補(bǔ)。

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項(xiàng)填寫.

2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個很關(guān)鍵,按賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表 虧損5年內(nèi)彌補(bǔ)完,有就填.

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免 7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 有就填,沒有就填0.

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒的話就是0

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。

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