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會計雖然主要工作內(nèi)容就是做賬，但是在做賬的過程中，不能單純只是做賬，要培養(yǎng)自己的會計思維、稅務思維，不能單純做一個做賬機器。今天，我們就來說說會計做賬時那些支出不需要發(fā)票就可以稅前扣除！一起來學習吧！

會計做賬中最常見的5項支出不需要發(fā)票就可以稅前扣除！

會計雖然主要工作內(nèi)容就是做賬，但是在做賬的過程中，不能單純只是做賬，要培養(yǎng)自己的會計思維、稅務思維，不能單純做一個做賬機器。今天，我們就來說說會計做賬時那些支出不需要發(fā)票就可以稅前扣除！一起來學習吧！

支出1  工資薪金支出

提醒：

企業(yè)平時支付職工的工資不需要發(fā)票。

附件：

完成個稅申報的工資表、工資分配方案、考勤記錄、付款證明等證實合理性的工資支出憑證可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

支出2  現(xiàn)金性福利支出

提醒：

企業(yè)過節(jié)發(fā)放職工的現(xiàn)金性福利不需要發(fā)票。

附件：

過節(jié)費發(fā)放明細表、付款證明等福利支出憑證可以作為按照稅法標準稅前扣除的原始依據(jù)。

支出3  支付個人500元以下零星支出

提醒：

支付從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人支出不到500元的不需要發(fā)票。

附件：

只需收據(jù)，但是需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。

支出4  支付差旅津貼

提醒：

支付因公出差人員的差旅補助不需要發(fā)票。

附件：

差旅費報銷單，企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費憑真實、合法的憑據(jù)準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

企業(yè)差旅費補助標準可以按照財政部門制定的標準執(zhí)行或經(jīng)企業(yè)董事會決議自定標準。

支出5  支付員工誤餐補助

提醒：

支付員工因公在城區(qū)郊區(qū)工作不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標準領(lǐng)取的誤餐費不需要發(fā)票。

附件：

誤餐補助發(fā)放明細表、付款證明、相應的簽領(lǐng)單等作為稅前扣除的合法有效憑證。這些支出會計做賬中

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