發(fā)布時(shí)間:2021-02-08 09:40來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號企業(yè)所得稅在企業(yè)中是非常重要的,在對于這個(gè)企業(yè)所得稅的相關(guān)的內(nèi)容,在做匯算清繳時(shí)在對于和這個(gè)退稅內(nèi)容,那么企業(yè)所得稅匯算清繳和退稅的賬務(wù)處理,相關(guān)的賬務(wù)處理,小編在下文中整理了匯算清繳的內(nèi)容,一起來看看下文吧,還有什么疑問的小伙伴們可以在線咨詢我們的答疑老師哦。
企業(yè)所得稅在企業(yè)中是非常重要的,在對于這個(gè)企業(yè)所得稅的相關(guān)的內(nèi)容,在做匯算清繳時(shí)在對于和這個(gè)退稅內(nèi)容,那么企業(yè)所得稅匯算清繳和退稅的賬務(wù)處理,相關(guān)的賬務(wù)處理,小編在下文中整理了匯算清繳的內(nèi)容,一起來看看下文吧,還有什么疑問的小伙伴們可以在線咨詢我們的答疑老師哦。
匯算清繳時(shí)退回的企業(yè)所得稅處理如下:
預(yù)繳所得稅款50000元,
上繳時(shí)所做分錄如下:
計(jì)提:
借:所得稅費(fèi)用 50000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 50000
結(jié)轉(zhuǎn):借:本年利潤 50000
貸:所得稅費(fèi)用 50000
借:利潤分配——未分配利潤 50000
貸:本年利潤 50000
在稅務(wù)局退回稅款后,應(yīng)做如下賬務(wù)處理:
借:銀行存款
貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:未分配利潤
看完上邊小編為大家整理的內(nèi)容后,大家認(rèn)為小編所講的內(nèi)容講清楚了嗎?如果大家對企業(yè)所得稅匯算清繳和退稅的賬務(wù)處理的及時(shí)咨詢上方在線答疑老師,我們的老師會(huì)為您進(jìn)行實(shí)時(shí)解答;同時(shí),掃描下方二維碼加入學(xué)習(xí)交流群,大家一起學(xué)習(xí)的效果會(huì)更好哦!
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