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在企業(yè)中在想要進(jìn)行購(gòu)買一批貨物時(shí)，在購(gòu)買之后的發(fā)票，還有到，這時(shí)就需要先做發(fā)票未到的會(huì)計(jì)分錄，那么支付貨款發(fā)票未到怎么做分錄，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編已經(jīng)全部整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，還有相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，或者問題的可以加入我們會(huì)計(jì)交流群哦。

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支付貨款發(fā)票未到怎么做分錄

答:例:我們公司是一般納稅人,7月20日購(gòu)入原材料不含稅價(jià)1000元,稅額(專用發(fā)票17%)170元,貨物已入庫(kù).8月20日支付以上貨款1170元,未收到發(fā)票.9月份才可收到發(fā)票.如何做賬?

1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是不能暫估入賬的.所以7月份暫估入賬的憑證應(yīng)該是這樣:

借:原材料--暫估入庫(kù) 1000元

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 1000元

2、8月20日支付貨款時(shí):

借:應(yīng)付賬款--某供貨單位 1170元

貸:銀行存款(或"庫(kù)存現(xiàn)金") 1170元

3、8月底如還未收到發(fā)票,仍需暫估入賬:

借:原材料--暫估入庫(kù) 1000元

貸:應(yīng)付賬款--某供貨單位 1000元

4、9月初編制紅字憑證,將上述憑證沖銷:

借:原材料--暫估入庫(kù) -1000元

貸:應(yīng)付賬款--某供貨單位 -1000元

5、9月份取得發(fā)票時(shí),按取得的發(fā)票作賬務(wù)處理:

借:原材料--××材料 1000元

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 170元

貸:應(yīng)付賬款--某供貨單位 1170元

沒有付款但是收到發(fā)票了怎么做帳?

答:收到發(fā)票但未付款的會(huì)計(jì)分錄為:

借:庫(kù)存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

應(yīng)付賬款在貸方就表示,尚未支付的貨款.

應(yīng)付賬款是企業(yè)(金融)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金. 是會(huì)計(jì)科目的一種,用以核算企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。

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