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在購買了一些貨物，在支付過貨款時，在現(xiàn)在對于這個貨款的相關的是需要進行發(fā)票的，做相應的會計分錄會有很多情況，那么付了貨款并收到發(fā)票會計分錄，具體的會計分錄內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要對于這個方面的知識一起來加入會計交流群吧。

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付了貨款并收到發(fā)票會計分錄?

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計分錄：

借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

支付貨款的會計分錄：

借：應付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字) 

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

代付會計分錄怎么做?

代收時：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸：其他應付款--代收代付款

代付時：

借：其他應付款--代收代付款

貸：銀行存款

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