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匯算清繳大都知道是納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。企業(yè)每到年終都會(huì)進(jìn)行一次匯算清繳,以此來(lái)計(jì)算企業(yè)的盈虧以及查看稅務(wù)狀態(tài)。那么關(guān)于匯算清繳后退貨賬務(wù)處理是什么，大家一起來(lái)看!

匯算清繳大都知道是納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。企業(yè)每到年終都會(huì)進(jìn)行一次匯算清繳,以此來(lái)計(jì)算企業(yè)的盈虧以及查看稅務(wù)狀態(tài)。那么關(guān)于匯算清繳后退貨賬務(wù)處理是什么，大家一起來(lái)看!

收到匯算清繳退款怎么處理

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

假如涉及調(diào)整上年提取的法定公積金和法定公益金的

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:盈余公積--法定盈余公積

貸:盈余公積--法定公益金

收到稅務(wù)局匯算清繳退款如何做分錄

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額.

1、如果退的是當(dāng)年的

借:銀行存款

貸:所得稅費(fèi)用

2、如果退的是以前年度的

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

同時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

速看：所得稅匯算清繳專題講解

限免：企業(yè)匯算清繳2021年度申報(bào)資料包領(lǐng)取

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