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貨物被退回時要做紅字發(fā)票沖減之前的入賬處理,很多的新手都是直接做分錄之后忘記還要沖回的,希望大家可以注意一下,這是一個非常重要的步驟之一。如果大家需要更加詳細的了解相關(guān)的賬務(wù)處理可以閱讀小編帶來的文章：被退貨的會計分錄如何做，相信大家會有所收獲的。

貨物被退回時要做紅字發(fā)票沖減之前的入賬處理,很多的新手都是直接做分錄之后忘記還要沖回的,希望大家可以注意一下,這是一個非常重要的步驟之一。如果大家需要更加詳細的了解相關(guān)的賬務(wù)處理可以閱讀小編帶來的文章：被退貨的會計分錄如何做，相信大家會有所收獲的。

銷售被退貨會計分錄怎么寫

答:1、先沖減銷售收入

借:商品銷售收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:銀行存款

再入庫借:庫存商知品 貸:商品銷售成本

2、銷售商品退回作相反分錄

借:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)收賬款等道等(相應(yīng)科目)

同時,把結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖回

借:庫存商品 貸:主營業(yè)務(wù)成專本

3、退回銷售商品時,做紅字沖銷憑證

借:銀行存款等(紅字)

貸:屬主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字)

同時:

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

同一賬戶一退一付會計分錄怎么做?

一、如果只涉及往來科目,被退回可用沖紅方式或做相反分錄

比如支付時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

二、如果涉及到其他情況比如存貨,沒有發(fā)生存貨的退回,

比如采購業(yè)務(wù):

借:原材料

貸:銀行存款

這種只退回款項,沒有退貨,則根據(jù)業(yè)務(wù)做分錄:

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

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