用戶注冊

貨物被退回時要做紅字發(fā)票沖減之前的入賬處理,很多的新手都是直接做分錄之后忘記還要沖回的,希望大家可以注意一下,這是一個非常重要的步驟之一。如果大家需要更加詳細的了解相關的賬務處理可以閱讀小編帶來的文章：被退貨的會計分錄如何做，相信大家會有所收獲的。

貨物被退回時要做紅字發(fā)票沖減之前的入賬處理,很多的新手都是直接做分錄之后忘記還要沖回的,希望大家可以注意一下,這是一個非常重要的步驟之一。如果大家需要更加詳細的了解相關的賬務處理可以閱讀小編帶來的文章：被退貨的會計分錄如何做，相信大家會有所收獲的。

銷售被退貨會計分錄怎么寫

答:1、先沖減銷售收入

借:商品銷售收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額) 貸:銀行存款

再入庫借:庫存商知品 貸:商品銷售成本

2、銷售商品退回作相反分錄

借:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應收賬款等道等(相應科目)

同時,把結轉的成本也要沖回

借:庫存商品 貸:主營業(yè)務成專本

3、退回銷售商品時,做紅字沖銷憑證

借:銀行存款等(紅字)

貸:屬主營業(yè)務收入(紅字)

貸:應交稅金--增值稅(紅字)

同時:

借:主營業(yè)務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

同一賬戶一退一付會計分錄怎么做?

一、如果只涉及往來科目,被退回可用沖紅方式或做相反分錄

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回

借:銀行存款

貸:應付賬款

二、如果涉及到其他情況比如存貨,沒有發(fā)生存貨的退回,

比如采購業(yè)務:

借:原材料

貸:銀行存款

這種只退回款項,沒有退貨,則根據(jù)業(yè)務做分錄:

借:銀行存款

貸:應付賬款

延伸閱讀：

超實用的會計分錄大全

小企業(yè)常用會計分錄大全