發(fā)布時間:2019-10-29 14:45來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號稅收籌劃是每家公司必須做的,但是隨著公司的規(guī)模擴(kuò)大,各個公司的稅負(fù)問題逐漸加重,那么公司應(yīng)該如何合理有效的通過稅收籌劃進(jìn)行節(jié)稅呢?不要急,接下來小編就為大家詳細(xì)的介紹一下相關(guān)的內(nèi)容,感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。
稅收籌劃是每家公司必須做的,但是隨著公司的規(guī)模擴(kuò)大,各個公司的稅負(fù)問題逐漸加重,那么公司應(yīng)該如何合理有效的通過稅收籌劃進(jìn)行節(jié)稅呢?不要急,接下來小編就為大家詳細(xì)的介紹一下相關(guān)的內(nèi)容,感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。
隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大,很多公司都面臨稅負(fù)加重的問題,不少企業(yè)都覺得生產(chǎn)經(jīng)營壓力大,就算“營改增”后,部分企業(yè)稅負(fù)重的問題也沒有得到解決。像建筑設(shè)計(jì)、醫(yī)藥科技、軟件開發(fā)、商貿(mào)服務(wù)業(yè)等企業(yè)或個人,也因?yàn)槔麧櫛容^高,但企業(yè)的實(shí)際成本與納稅成本不符,所以繳納的所得稅也很高。
現(xiàn)不少企業(yè)都面臨這些稅負(fù)問題:
1、增值稅進(jìn)項(xiàng)少,增值稅稅負(fù)壓力大;
2、公司支出費(fèi)用無票據(jù)回來,進(jìn)而企業(yè)所得虛高,導(dǎo)致25%的企業(yè)所得稅稅額高;
3、公司高管/股東、高薪酬員工的個人所得稅高。
在企業(yè)稅負(fù)過重的情況下,像科技類行業(yè)就會申請雙軟技術(shù)優(yōu)惠,有的企業(yè)則會拆分成幾個小微企業(yè)來享受小微優(yōu)惠,而其他行業(yè)也在尋找一些合適的稅收優(yōu)惠政策來合理優(yōu)化企業(yè)的稅收結(jié)構(gòu),降低稅負(fù)。
有些企業(yè)應(yīng)該有了解過,國家對于一些經(jīng)濟(jì)比較落后的地區(qū)會支持出臺稅收上的優(yōu)惠政策對外進(jìn)行招商引資,這個被叫做“總部經(jīng)濟(jì)”。在為企業(yè)減輕稅負(fù)的同時,也能推進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展,形成良好的經(jīng)濟(jì)共贏效應(yīng)。
一般會通過三種方式招商:注冊新公司、設(shè)立分公司、遷移。(只針對該行政區(qū)劃內(nèi)的企業(yè))
總部經(jīng)濟(jì)稅收優(yōu)惠政策(以地方園區(qū)具體政策為準(zhǔn))
1、有限公司(新公司、分公司、子公司)
增值稅根據(jù)地方財(cái)政所得部分的最高50%-70%予以財(cái)政稅收返還獎勵。
企業(yè)所得稅按照地方財(cái)政所得部分的50%-70%予以財(cái)政稅收返還獎勵。
財(cái)政獎勵次月扶持,不影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。
2、個人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)
這種類型的企業(yè)沒有企業(yè)所得稅、股東分紅誰,個稅可核定征收,加上增值稅與附加稅,綜合稅率不超過5.15%。一般作為那些缺成本的企業(yè)所用,一些明星、網(wǎng)紅也會把工作室放在稅收洼地。
企業(yè)稅收洼地優(yōu)惠政策,這么做能節(jié)稅百萬?
A咨詢企業(yè)年利潤1000萬元,企業(yè)所得稅25%,股東分紅稅20%,綜合繳納所得稅40%,需要繳納400萬的稅,這樣算下來將近一半的利潤沒了。
改變A企業(yè)經(jīng)營模式,下面分立兩家個人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)往來申請核定征收。
個人獨(dú)資一年400萬需繳納以下稅款:
增值稅:400萬÷1.03×3%=11.65萬
附加稅:11.65萬×5%=0.5825萬
所得稅:400萬÷1.03×10%×30%-4.05=7.6萬
綜合稅額:11.65萬+0.5825萬+7.6萬=19.8325萬
兩家一共1000萬利潤綜合也就是40萬的稅,相比以前400萬的所得稅,直接降低了90%!
當(dāng)然,實(shí)際中不可能把全部的業(yè)務(wù)量給個人獨(dú)資,做好適當(dāng)?shù)睦麧櫡峙洳攀亲钣行ё畎踩墓?jié)稅方式。
以上就是小編介紹的關(guān)于“如何合理有效的通過稅收籌劃進(jìn)行節(jié)稅”的問題,不知道大家都了解的怎么樣了呢?如果大家還有不懂的,歡迎您咨詢右方在線客服或掃描下方二維碼關(guān)注即可,將有會計(jì)教練的專業(yè)名師為您解答,還可以獲取會計(jì)實(shí)操、會計(jì)考證、做賬實(shí)務(wù)、稅務(wù)實(shí)務(wù)等會計(jì)學(xué)習(xí)的資料!
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