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企業(yè)匯算清繳過程中是需要填寫很多張申報表上交給稅務部門進行審查，表格中的數(shù)據(jù)并不全是現(xiàn)有的，一些數(shù)據(jù)是需要進行計算后才可以填寫的，比如資產總額。下文總結了企業(yè)所得稅匯算清繳過程中各種數(shù)據(jù)的計算，手把手教你企業(yè)所得稅匯算清繳資產總額怎么算，快來一起看吧!

企業(yè)匯算清繳過程中是需要填寫很多張申報表上交給稅務部門進行審查，表格中的數(shù)據(jù)并不全是現(xiàn)有的，一些數(shù)據(jù)是需要進行計算后才可以填寫的，比如資產總額。下文總結了企業(yè)所得稅匯算清繳過程中各種數(shù)據(jù)的計算，手把手教你企業(yè)所得稅匯算清繳資產總額怎么算，快來一起看吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳資產總額的計算

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財稅〔2017〕43號) 規(guī)定:二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù).所稱從業(yè)人數(shù)和資產總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅賬務處理

根據(jù)稅法實施條例規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計算,分月或分季 按月(季)預繳(一般是分季度預繳)

企業(yè)所得稅匯算清繳中的利息支出怎么計算?

非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出:不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分可據(jù)實扣除,超過部分不許扣除.也就是說你那一天向非金融機構借款開始,如果是換成向銀行借款的話,計算出來當年應支付的利息,就是你可以再稅前扣除的金額.利率用當天的.另外,企業(yè)所得稅法中無基準利率上加30%的說法,該說法可能是銀行對企業(yè)的罰息率,并且如果企業(yè)遭到銀行的罰息是可以稅前扣除的.

上文不僅對企業(yè)所得稅匯算清繳資產總額怎么算這一問題進行了解答還分享給大家其他數(shù)據(jù)的計算方法，你是否已經全部掌握了呢?希望你從中有所收獲!如果想要系統(tǒng)的學習匯算清繳會計知識，就趕快尋找客服老師，限時免費學習企業(yè)所得稅匯算清繳課程吧!時間有限，不要錯過哦!