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如果沒有特殊情況，企業(yè)是需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成所得稅匯算清繳工作的。因此財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行匯算清繳工作之前應(yīng)該先了解企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(bào)，避免浪費(fèi)時(shí)間。下文整理總結(jié)了匯算清繳的申報(bào)流程及匯算清繳的內(nèi)容和大家分享，感興趣的小伙伴們快來一起學(xué)習(xí)吧!

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企業(yè)匯算清繳如何做

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;

2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;

3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;

5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));

6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

匯算清繳流程是什么

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見類型：無保留意見鑒定報(bào)告、保留意見鑒定報(bào)告、否定意見鑒定報(bào)告、無法表明意見鑒定報(bào)告。

上文詳細(xì)解答了企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(bào)的問題，你是否全部理解了呢?希望你在看完這篇文章后，對(duì)匯算清繳工作有了大致的了解。如果你想要更加深入的學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)知識(shí)，這里還準(zhǔn)備了相關(guān)課程，咨詢客服老師即可限時(shí)免費(fèi)學(xué)習(xí)哦!趕快行動(dòng)起來吧!