在之前忘了計提今年的增值稅的相關(guān)處理，在進(jìn)行這個處理時，在對于這個處理的增值稅的計提，需要先進(jìn)行調(diào)整以前年度損益，那么上年未計提的增值稅今年怎么做分錄，在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入我們的會計交流群進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。
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1、如果上年已做含稅收入,則調(diào)整以年度損益
借:調(diào)整以年度損益
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:利潤分配--未分配利潤
貸:調(diào)整以年度損益
2、如果上年已做不含稅收入,則
借:利潤分配--未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
上年度所得稅未計提已交 本年度如何計提?
計提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
上交
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配-互氦皋教薤寄鴿犀龔簍未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
又或者是直接走本年度的所得稅,不用走以前年度損益調(diào)整。
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