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現(xiàn)在社會經(jīng)濟(jì)急速發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，很多基金管理公司也隨著出現(xiàn)，那么關(guān)于基金公司管理費(fèi)收入應(yīng)該怎么做相關(guān)的賬務(wù)處理呢?下面就由小編來為您解答這個問題，請閱讀下文文章基金公司管理費(fèi)收入會計分錄怎么做，希望您學(xué)有所獲。

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基金公司管理費(fèi)收入會計分錄

答:應(yīng)該計入"管理費(fèi)用"會計科目,

會計分錄; 

借 管理費(fèi)用--基金管理費(fèi) 

貸 銀行存款 .

專用基金的會計分錄過程:

1.本科目核算事業(yè)單位按規(guī)定提取、設(shè)置的有專門用途的資金的收入、支出及結(jié)存情況.

2.事業(yè)單位專用基金的種類主要包括:職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金、住房基金等.

3.提取醫(yī)療基金時,借記"事業(yè)支出--社會保障費(fèi)"、"經(jīng)營支出--社會保障費(fèi)"等科目,貸記"專用基金--醫(yī)療基金"科目.

提取修購基金時,

借記"事業(yè)支出--修繕費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)"或"經(jīng)營支出--修繕費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)"科目,

貸記"專用基金--修購基金"科目;

清理報廢固定資產(chǎn)殘值變價收入轉(zhuǎn)入時,

借記"銀行存款"科目,

貸記本科目;

支付清理報廢固定資產(chǎn)所發(fā)生的清理費(fèi)用時,

借記本科目,

貸記"銀行存款"科目.

年終,事業(yè)單位按規(guī)定比例從當(dāng)年結(jié)余計提職工福利基金時,

借記"結(jié)余分配--職工福利基金"等科目,

貸記本科目.

事業(yè)單位收到各項(xiàng)住房基金收入(不包括個人繳納的住房公積金)時,

借記"銀行存款"科目,

貸記"專用基金--住房基金"科目.

對于個人住房公積金繳存情況,單位應(yīng)設(shè)置輔助賬進(jìn)行登記并核算其繳納、使用及余存情況.

4.使用專用基金時,

借記本科目,

貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

5.期末,本科目貸方余額為單位專用基金結(jié)存數(shù).

6.本科目應(yīng)按專用基金種類設(shè)明細(xì)賬.

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