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有關(guān)企業(yè)稅務(wù)的工作可以說是企業(yè)經(jīng)營過程最重要的工作了，如果操作不當(dāng)，就為企業(yè)造成重大損失。因此想要熟練掌握稅務(wù)實操的小伙伴，來會計教練學(xué)習(xí)吧，會計教練名師手把手教你，真賬實操，讓您學(xué)有所獲，熟練掌握稅務(wù)工作的處理方式。為了方便納稅人進(jìn)行快速有效的處理稅務(wù)相關(guān)工作，現(xiàn)在納稅人都通過稅控盤來進(jìn)行稅務(wù)處理。但是在工作中難免會遇見稅控盤顯示被鎖，那造成稅控盤被鎖的原因有哪些呢?一起了解一下吧。

有關(guān)企業(yè)稅務(wù)的工作可以說是企業(yè)經(jīng)營過程最重要的工作了，如果操作不當(dāng)，就為企業(yè)造成重大損失。因此想要熟練掌握稅務(wù)實操的小伙伴，來會計教練學(xué)習(xí)吧，會計教練名師手把手教你，真賬實操，讓您學(xué)有所獲，熟練掌握稅務(wù)工作的處理方式。為了方便納稅人進(jìn)行快速有效的處理稅務(wù)相關(guān)工作，現(xiàn)在納稅人都通過稅控盤來進(jìn)行稅務(wù)處理。但是在工作中難免會遇見稅控盤顯示被鎖，那造成稅控盤被鎖的原因有哪些呢?一起了解一下吧。

造成稅控盤被鎖的原因有哪些?

1.“未開具發(fā)票”欄如填寫負(fù)數(shù)，稅盤將鎖死。

實際工作中，經(jīng)常會遇到很多情況：比如顧客消費當(dāng)時沒要發(fā)票，第二個月又索要發(fā)票，可這時已經(jīng)納稅申報了;或者商場銷售的預(yù)付卡、房地產(chǎn)行業(yè)銷售自行開發(fā)房產(chǎn)收到的預(yù)收款、代收代理等銷售行為但不征稅的情況。以前，很多會計采取的方式就是在納稅申報時將上述情況取得的收入在“未開具發(fā)票”欄填寫負(fù)數(shù)從而達(dá)到不征稅的目的。

但是這個操作也成為不法分子利用的手段，通過“未開票收入”欄任意填寫負(fù)數(shù)，從而產(chǎn)生“暴力虛開”的違法行為。因此，稅務(wù)總局對此漏洞進(jìn)行了修正。本條比對規(guī)則實施后，未開票收入如填報負(fù)數(shù)，將造成比對異常，稅控設(shè)備即鎖死，納稅人須前往稅務(wù)機(jī)關(guān)專設(shè)的申報異常處理崗對異常比對結(jié)果進(jìn)行核實，如核實無問題后才能對納稅人稅控設(shè)備進(jìn)行解鎖。

那么如果企業(yè)確實發(fā)生了前述例舉的情況，如果屬于“不征稅項目”的，首先開具發(fā)票時，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，同時只能開具普通發(fā)票，無需申報納稅，不納入票表比對。

如果是次月索要發(fā)票，并且需要開具專票時，最好與所在地專管員聯(lián)系處理。

2.“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”欄次如填寫負(fù)數(shù)，稅盤將鎖死。

假如本月將購買的商品用于福利發(fā)放，那么相應(yīng)“進(jìn)項稅”額也得同步轉(zhuǎn)出不得抵扣，可是下月因某些特殊原因取消發(fā)放仍用于生產(chǎn)，那么“進(jìn)項稅”又可以抵扣了，此時，很多會計的申報處理，就是通過在“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”欄填“負(fù)數(shù)”從而達(dá)到抵扣的目的。

但是同樣也有不法份子利用該欄次達(dá)到少交稅款的目的，所以本次新規(guī)出臺后，該欄次如果填寫“負(fù)數(shù)”，稅盤也將鎖死。

3.納稅人當(dāng)期申報免稅銷售額、即征即退銷售額的，應(yīng)當(dāng)比對其增值稅優(yōu)惠備案信息，按規(guī)定不需要辦理備案手續(xù)的除外。

除了小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠無需辦理備案手續(xù)外，享受其他增值稅免稅優(yōu)惠的納稅人必須“先備案，后申報享受”?？梢韵硎軠p免稅、即征即退、研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠等等。必須先到稅局備案，否則，將造成比對異常，稅控設(shè)備鎖死。

造成稅控盤被鎖的原因有哪些?上述文章已經(jīng)為大家解答，還有疑問的，歡迎加老師微信進(jìn)行一對一咨詢吧。會計教練為大家提供了免費稅務(wù)實操視頻，想要學(xué)習(xí)的，可以和老師免費進(jìn)行預(yù)約來領(lǐng)取哦。