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1、收到勞務(wù)費,開具發(fā)票
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
其他應(yīng)付款一社保(企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款一住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資.
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款一社保等(個人承擔的社保和公積金)
應(yīng)交稅費一個人所得稅(可以扣減3500和個人社保) .
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款一社保
其他應(yīng)付款一住房公積金
貸:銀行存款
5、支付勞務(wù)公司人員的工資和費用等
借:管理費用一工資/辦公費等
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資或庫存現(xiàn)金/銀行存款
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
稅金及附加
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
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