發(fā)布時(shí)間:2021-04-12 12:30來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)小規(guī)模納稅人是在做季報(bào)時(shí)在對(duì)于這個(gè)季報(bào)都是需要進(jìn)行小規(guī)模納稅人季報(bào)時(shí),在對(duì)于這個(gè)小規(guī)模納稅人季報(bào)都報(bào)哪些報(bào)表,具體的報(bào)表內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧,希望可以幫助到大家哦,更多的內(nèi)容可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群哦。
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季度申報(bào)增值稅,企業(yè)所得稅
報(bào)表就是按資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)表報(bào)送 (可能按月,也可能按季度的)
1、稅收政策方面區(qū)別:
小規(guī)模企業(yè),收取3%的增值稅,每月銷售額度超過(guò)3萬(wàn)的或者季度超過(guò)9萬(wàn)的,就需要繳稅,低于的不需要繳稅。
一般納稅人,基本稅率在17%,但也有5%、6%、11%的稅率,一般納稅人不管如何都是需要繳稅的,但是是實(shí)行差額征稅,即收入-支出=應(yīng)繳稅的金額數(shù),然后再乘以稅率就是需要繳的稅。
2、票據(jù)方面的區(qū)別:
一般納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票和增值稅專票,而小規(guī)模只能開(kāi)增值說(shuō)普通發(fā)票。專票,也就是一般納稅人,可以為公司抵扣一部分稅率。而小規(guī)模不能進(jìn)項(xiàng)抵扣
4、小規(guī)模還是一般納稅人,每年都是需要進(jìn)行所得稅匯算清繳,如果公司沒(méi)有票據(jù)的話,只有收入,沒(méi)有支出,那這樣就容易造成利潤(rùn)高的現(xiàn)象,那按照25%的交企業(yè)所得稅,那對(duì)于小規(guī)模來(lái)說(shuō),那可能會(huì)有點(diǎn)吃不消。
5、小規(guī)模企業(yè),25%的交企業(yè)所得稅,小規(guī)模企業(yè),如果月銷售額度不超過(guò)3萬(wàn),季度不超過(guò)9萬(wàn)的,可以免收增值稅和其他附加稅,但一般納稅人就沒(méi)有減免。
6、公司剛成立,選擇小規(guī)模還是一般納稅人,這個(gè)需要根據(jù)自身實(shí)際需求來(lái)定,一般納稅人對(duì)于塑造開(kāi)發(fā)客戶有優(yōu)勢(shì),但是需要注意,一旦從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人就無(wú)法再轉(zhuǎn)回來(lái)。也就是一般納稅人無(wú)法轉(zhuǎn)為小規(guī)模。
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