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小規(guī)模季度申報是在對于這個申報時，這個申報在進行季度申報肯定有一些具體的流程需要進行的，那么小規(guī)模季度申報是哪幾個月的數(shù)據(jù)，在對于這個相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以加入到我們的會計交流群進行學習哦。

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小規(guī)模季度申報是哪幾個月的數(shù)據(jù)

季報是指每三個月結束后的經(jīng)營情況報表.小規(guī)模納稅人季報利潤表的本月數(shù),是填一個季度(三個月)的發(fā)生額,不是本月數(shù).

是按自然季度來報稅的.八月份成立的,應在十月上旬前報三季度的稅.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定:企業(yè)所得稅分月或者分季預繳.

企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預繳稅款.

企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

什么是季度報表?

把3個月的數(shù)據(jù)加在一起進行報表填寫,也就是季度報表.

(一)小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的,應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的"其中:小微企業(yè)免稅銷售"中,享受免稅優(yōu)惠.

(二)小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的,不需要填報減免稅申報明細表,創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報.

(三)小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產(chǎn)適用簡易征收、出口免稅等三類情況,需要填報減免稅申報明細表,創(chuàng)建后選擇"新建記錄",根據(jù)實際情況填報;但這三項不屬于備案項目,如有需要備案的提示可忽略.

(四)小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項目,需填報減免稅申報明細表,創(chuàng)建后選擇"新建記錄",根據(jù)實際情況填報,同時需要做備案。

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