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填寫現(xiàn)金流量表是有一定的方法的，編制現(xiàn)金流量表是非常重要的一個知識內(nèi)容。大家知道該怎么做嗎?不清楚的小伙伴也沒關系，今天就讓小編來給大家講解現(xiàn)金流量表季報填報的相關知識內(nèi)容，想要學習的小伙伴快跟隨小編一起來下問看看吧!希望小編的分享能夠幫助到大家哦!

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填寫現(xiàn)金流量表季報

現(xiàn)金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現(xiàn)金流量表,如你是一個季度做一次話,第一季度里面所填寫內(nèi)容應該是1-3月累計數(shù),到第二季度應該是1-6月累計數(shù),到第三季度是1-9月累計數(shù),到第四季度是1-12月累計數(shù).

按季度申報,一季度數(shù)(本期金額)與累計數(shù)是一樣的.二季度數(shù)+一季度數(shù)=二季度的累計數(shù).

現(xiàn)金流量表是個動態(tài)表,反應報表期初的累計發(fā)生數(shù).所以月報表反映的是當月數(shù)據(jù)和年累計數(shù),季度報表的應的是當季數(shù)據(jù)和年累計數(shù).也就是說,季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當前三個月合計數(shù).其他是一樣的,利潤表和現(xiàn)金流量表同理,資產(chǎn)負債表是靜態(tài)報表,他反映的是某一個時間點(不是時間段)的財務狀況.所以,資產(chǎn)負債表不存在季度報表,或者說季度報表和月度報表是一樣的.

相關資料：

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題.

一個正常經(jīng)營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對現(xiàn)金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預測.現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.企業(yè)的凈利潤是以權責發(fā)生制為基礎計算出來的,而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎的.通過對現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質量作出評價.投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業(yè)根據(jù)財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關,因此,對現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息,可以結合經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價。

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