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在進(jìn)行增值稅的的申報(bào)的時(shí)候?qū)σ恍I(yè)務(wù)的處理，在進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候?qū)τ谶@些填寫，是需要進(jìn)行賬務(wù)處理的，在對(duì)于這個(gè)國(guó)稅增值稅季度申報(bào)表怎么填，具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。

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國(guó)稅增值稅季度申報(bào)表填寫

1、填寫日期

首先需要填寫的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來(lái)填寫,比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了.

2、填寫本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù),超過(guò)9萬(wàn)的填寫在第3欄.

6、填寫本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫在報(bào)表的第15欄.

7、填寫應(yīng)補(bǔ)退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅。

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