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該怎么報(bào)季報(bào)

發(fā)布時(shí)間:2021-04-22 13:59來源:會計(jì)教練

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作為一名會計(jì)人員,是要熟悉掌握納稅知識的。針對這個(gè)內(nèi)容,小編在下文整理了關(guān)于該怎么報(bào)季報(bào)的相關(guān)知識內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來下文中看看吧!希望小編的分享能夠幫助到大家!如果大家在學(xué)習(xí)過程中有什么疑問的話可以咨詢我們的在線答疑老師為您進(jìn)行解答哦!

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該怎么報(bào)季報(bào)

小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅季報(bào)

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”,單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號,輸入密碼,單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書,單擊“確定”;

4.輸入PIN碼,默認(rèn)為“111111”,單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表,第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”,第

10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”,如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫,會自動計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算,“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時(shí),在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納,所以,“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。

年報(bào)與季報(bào)月報(bào)區(qū)別是什么

會計(jì)報(bào)表有多種分類方式,其中按編報(bào)時(shí)間分類就是一種,可分為:月報(bào),季報(bào),半年報(bào),年報(bào).它們的區(qū)別就在于編報(bào)的時(shí)間不同,年報(bào)是每年的年末,季報(bào)就是每季的季末,月報(bào)就是每月的月末.

月度中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于月度終了后6天內(nèi)(節(jié)假日順延,下同)對外提供;季度中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于季度終了后15天內(nèi)對外提供;半年度中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度中期結(jié)束后60天內(nèi)(相當(dāng)于兩個(gè)連續(xù)的月份)對外提供;年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度終了后4個(gè)月內(nèi)對外提供。

即年報(bào)披露時(shí)間是1~4月;半年報(bào)披露時(shí)間是7、8月;季報(bào)披露的時(shí)間是4月,10月。

財(cái)務(wù)月報(bào)包括:資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。(按每月的數(shù)據(jù)填報(bào))

財(cái)務(wù)季報(bào)包括:資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

1.資產(chǎn)負(fù)債表是按3個(gè)月各科目的期末數(shù)填寫

2.利潤率一般分當(dāng)月數(shù)和累計(jì)數(shù),當(dāng)月數(shù)就填當(dāng)月的,累計(jì)數(shù)就填1-3個(gè)月份的數(shù)據(jù))

財(cái)務(wù)年報(bào)包括:財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、應(yīng)交增值稅明 細(xì)表(一般納稅人) 、所有者權(quán)益增減變動表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、財(cái)務(wù)情況說明書至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說:

1.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況;

2.利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況;

3.資金增減和周轉(zhuǎn)情況;

4.對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。企業(yè)所得稅報(bào)表年度

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