相信大家都應該知道企業(yè)在日常的生產經營過程中都是會涉及到稅務的問題的,那么對于上期未申報的內容怎么辦呢?大家都知道嗎?不清楚的話也不要擔心,小編已經把有關于企業(yè)所得稅上期未申報怎么辦的具體內容整理在下文中了,感興趣的小伙伴們快來學習一下吧!
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第五十四條規(guī)定,企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。
企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預繳稅款。
企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。
未按規(guī)定的期限進行納稅申報,稅務機關對貴公司可處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
貴公司沒有按時申報企業(yè)季度申報表并納稅,處罰1000元是有根據的。
所得稅是季度預交,年度匯算清繳,多退少補.沒有利潤也要申報(零申報),按實際情況報.
發(fā)生的費用都可以做在其他應收款中,
這樣才能把前期計入其他應收款的賬戶余額逐漸減少.
例如,購買固定資產
借:固定資產 (增值稅略)
貸:其他應收款
銷售貨物收入確認的一般規(guī)定
企業(yè)銷售商品同時滿足下列條件的,應確認收入的實現:
商品銷售合同已經簽訂,企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方;
企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權,也沒有實施有效控制;
收入的金額能夠可靠地計量;
已發(fā)生或將發(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算.
企業(yè)在各個納稅期末,提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,應采用完工進度(完工百分比)法確認提供勞務收入.
提供勞務交易的結果能夠可靠估計,是指同時滿足下列條件:
收入的金額能夠可靠地計量;交易的完工進度能夠可靠地確定;交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地核算.
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