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大部分的公司都是會提供住宿的，有各方面的補助的。像餐費補助，住宿費、打車費等。公司員工日常的餐費補助是直接計入到應付福利費會計科目進行核算的。那么報銷餐飲費會計分錄怎么做呢？員工出差餐費是計入到差旅費進行核算的。但請客戶吃飯發(fā)生的招待費是計入到業(yè)務招待費科目的。

大部分的公司都是會提供住宿的，有各方面的補助的。像餐費補助，住宿費、打車費等。公司員工日常的餐費補助是直接計入到應付福利費會計科目進行核算的。那么報銷餐飲費會計分錄怎么做呢？員工出差餐費是計入到差旅費進行核算的。但請客戶吃飯發(fā)生的招待費是計入到業(yè)務招待費科目的。

報銷餐飲費會計分錄

報銷餐飲費分錄如下:

借:應付福利費-工作餐

貸:庫存現(xiàn)金

餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費。如果采購人員外出沒有餐費補助,但有報銷招待費的標準,應當計入管理費用-業(yè)務招待費.如果采購人員外出有餐費補助,且消費金額符合補助標準,應當計入管理費用-差旅費。

報銷差旅費會計分錄

1、企業(yè)預支外出人員的差旅費，會計分錄為：

借：其他應收款——某員工

貸：銀行存款

2、實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少，企業(yè)應收回剩余款項，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關科目)

貸：其他應收款——某員工

3、實際發(fā)生的差旅費比預支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，會計分錄為：

借：管理費用等

貸：其他應收款——某員工

銀行存款

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。企業(yè)報銷外出人員差旅費應當通過“其他應收款”科目進行核算，根據(jù)外出人員實際發(fā)生的報銷費用進行收回或者補貼。

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