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企業(yè)所得稅年報申報表怎么填

發(fā)布時間:2021-05-20 17:47來源:會計教練

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在年末,企業(yè)需要進行企業(yè)所得稅的年度申報,那么關(guān)于企業(yè)所得稅的年度申報表該怎么去填寫呢?讓我們來一起看看,解決這個問題。小編已經(jīng)為大家準(zhǔn)備好了關(guān)于企業(yè)所得稅年報申報表怎么填的相關(guān)內(nèi)容,希望能對大家有所幫助,有疑問請聯(lián)系我們的答疑老師進行咨詢哦。

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企業(yè)所得稅年報申報表怎么填

企業(yè)所得稅年報申報表填寫:

進入當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局,根據(jù)單位編制的財務(wù)報表先填寫財務(wù)報表申報表,提交;然后選擇年度所得稅申報表,點開填寫申報表附表,填寫主表的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額,附表填了后數(shù)據(jù)自動帶入主表,核對無誤后,保存提交申報繳納稅費。

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認和所得計算

企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入,應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時,確認收入的實現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后,為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時,不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額。

1、股息、紅利等權(quán)益性投資收益,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現(xiàn);

2、利息收入,按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認收入的實現(xiàn);

3、租金收入,按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認收入的實現(xiàn);

4、特許權(quán)使用費收入,按照合同約定的特許權(quán)使用人應(yīng)付特許權(quán)使用費的日期確認收入的實現(xiàn);

5、接受捐贈收入,按照實際收到捐贈資產(chǎn)的日期確認收入的實現(xiàn)。

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