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關(guān)于企業(yè)所得稅大家都很熟悉了，那么在企業(yè)所得稅進(jìn)行整理年度報(bào)表的時(shí)候要怎么進(jìn)行資產(chǎn)總額的填寫(xiě)呢?如果不了解的話(huà)就和小編來(lái)一起看看吧，小編已經(jīng)為大家準(zhǔn)備了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，具體內(nèi)容在下文企業(yè)所得稅年度報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)，很高興可以幫到大家。

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企業(yè)所得稅年度報(bào)表資產(chǎn)總額填寫(xiě)

資產(chǎn)總額填報(bào)填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

資產(chǎn)總額主要用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

擴(kuò)展資料

企業(yè)所得稅需要月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)三種。稅局為了保證能更快的收到稅費(fèi)，對(duì)于年報(bào)有規(guī)定上報(bào)的時(shí)間。

根據(jù)稅務(wù)總局《企業(yè)所得稅匯算清繳辦法》第二條規(guī)定：企業(yè)所得稅匯算清繳，即納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。

根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

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