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企業(yè)所得稅實行的是預繳稅款,按時申報,年終匯算清繳的辦法進行納稅的.很多人都不是很清楚企業(yè)所得稅納稅申報表應該如何填,特別是對一些新手會計人員來說填列申報表是一個難點.那么讓我們一起來看企業(yè)所得稅季報本年累計金額填寫吧。

企業(yè)所得稅實行的是預繳稅款,按時申報,年終匯算清繳的辦法進行納稅的.很多人都不是很清楚企業(yè)所得稅納稅申報表應該如何填,特別是對一些新手會計人員來說填列申報表是一個難點.那么讓我們一起來看企業(yè)所得稅季報本年累計金額填寫吧。

企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填

答:1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

各行的填報

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行.

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