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對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，依法納稅是公司的責(zé)任和義務(wù)。在眾多稅種當(dāng)中，企業(yè)所得稅是重中之重。那企業(yè)所得稅年報(bào)又是什么呢？企業(yè)所得稅年報(bào)就是指：次年5月底之前企業(yè)所報(bào)的“所得稅匯算清繳”，企業(yè)應(yīng)當(dāng)納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)步驟及相關(guān)問(wèn)題已經(jīng)整理出來(lái)啦！

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，依法納稅是公司的責(zé)任和義務(wù)。在眾多稅種當(dāng)中，企業(yè)所得稅是重中之重。那企業(yè)所得稅年報(bào)又是什么呢？企業(yè)所得稅年報(bào)就是指：次年5月底之前企業(yè)所報(bào)的“所得稅匯算清繳”，企業(yè)應(yīng)當(dāng)納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)步驟及相關(guān)問(wèn)題已經(jīng)整理出來(lái)啦！

企業(yè)所得稅年度申報(bào)的四個(gè)步驟

1、納稅人填報(bào)年度申報(bào)主表及其系列附表；

2、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表內(nèi)關(guān)系；

3、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表間關(guān)系；

4、審核通過(guò)的，生成申報(bào)表，提交完成年度企業(yè)所得稅申報(bào)。

企業(yè)辦理所得稅年度申報(bào)應(yīng)提供的資料

1.年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表;

2.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。

4.企業(yè)采用電子方式辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。

5.企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)代理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的，應(yīng)附送委托人簽章的委托書(shū)原件。

企業(yè)所得稅補(bǔ)繳或退還的處理流程

1.企業(yè)申報(bào)年度所得稅后，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，需補(bǔ)繳或退還所得稅的，應(yīng)在收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)的《非居民企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書(shū)》后，按規(guī)定時(shí)限將稅款補(bǔ)繳入庫(kù)，或按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理退稅手續(xù)。

2.經(jīng)批準(zhǔn)采取匯總申報(bào)繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所(以下簡(jiǎn)稱匯繳機(jī)構(gòu))，應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前，向匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)索取《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》;企業(yè)其他機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)于每年6月30前將《匯總申報(bào)納稅證明》及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)步驟及相關(guān)問(wèn)題，編輯為大家?guī)?lái)以上內(nèi)容，如果還有其他關(guān)于會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，歡迎大家咨詢我們的在線答疑老師，老師們都是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)高人，相信他們一定可以解決您的問(wèn)題。