發(fā)布時間:2021-05-25 11:21來源:會計教練
關(guān)注公眾號很多小伙伴對于繳納企業(yè)所得稅的不同情況下的處理有些難以分辨,相關(guān)的賬務(wù)處理不知道怎么進(jìn)行,小編將為大家進(jìn)行相關(guān)知識內(nèi)容的分析幫助大家理解記憶,小編已經(jīng)在下文小規(guī)模納稅人應(yīng)該怎么交企業(yè)所得稅為大家準(zhǔn)備好了,感興趣的可以繼續(xù)閱讀了解,希望能幫到大家。
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如果是定稅的,那么就按稅局核定的每月或每季的稅額直接上繳就可以。
如果查賬征收的話,那就得首先建賬,然后根據(jù)財務(wù)核算的結(jié)果,如果有利潤的話,你就得按25%的稅率預(yù)繳納企業(yè)所得稅。如果沒有利潤的話,那就不用繳納的。
小規(guī)模納稅人的稅率是:
1、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3%.
2、所得稅稅率:一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原“企業(yè)所得稅暫行條例”規(guī)定,企業(yè)所得稅稅率是33%,另有兩檔優(yōu)惠稅率,全年應(yīng)納稅所得額3-10萬元的,稅率為27%,應(yīng)納稅所得額3萬元以下的,稅率為18%;特區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15%。外資企業(yè)所得稅稅率為30%,另有3%的地方所得稅。
新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%,內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致,國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%,小型微利企業(yè)為20%,非居民企業(yè)為20%。
企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*適用稅率
限免領(lǐng)取企業(yè)所得稅匯算清繳匯總資料包,內(nèi)含37張報表及說明等
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