用戶注冊

私募基金申購有一些企業(yè)是需要進行繳納保證金的。那么大家知道有什么嗎?對于剛剛接觸會計的小伙伴們倆說這部分的內(nèi)容確實有些難以理解。沒關(guān)系，今天小編在下文中為大家整理了有關(guān)于購買私募基金申購的會計分錄怎么做的具體內(nèi)容，一起來學習一下吧!

私募基金申購有一些企業(yè)是需要進行繳納保證金的。那么大家知道有什么嗎?對于剛剛接觸會計的小伙伴們倆說這部分的內(nèi)容確實有些難以理解。沒關(guān)系，今天小編在下文中為大家整理了有關(guān)于購買私募基金申購的會計分錄怎么做的具體內(nèi)容，一起來學習一下吧!

私募基金申購會計分錄怎么處理

1.購買時：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

開設(shè)私募基金需要哪些條件

(一)私募基金一般分為兩種：

1、管理型基金公司：最低注冊資本金3000萬;

2、投資型基金公司：最低注冊資本金5億;

(二)要求

現(xiàn)在政策是比較松的，一般沒什么特殊的要求，當然在金融機構(gòu)有從業(yè)經(jīng)歷的話最好了，尤其是從事過風險把控這塊;

(三)程序

和注冊一般公司一樣，一般20多個工作日，一個月的時間

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購買私募基金會計分錄怎么寫