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企業(yè)所得稅對(duì)于會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)是很重要的一項(xiàng)稅務(wù)，是需要大家進(jìn)行全面的掌握的，那么有感于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表里面的資產(chǎn)總額大家知道怎么寫嗎?不清楚的小伙伴們快來(lái)看看小編在下文中為大家整理的有關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填的具體內(nèi)容吧!

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企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填

資產(chǎn)總額填寫：

“103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2，

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)哪些要填寫

1、A000000,必填,內(nèi)容包括,基本經(jīng)營(yíng)情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況、主要股東及分紅情況三部分.

納稅人填報(bào)申報(bào)表時(shí),首先填報(bào)詞此表,為后續(xù)申報(bào)提供指引.

2、A100000,必填,內(nèi)容包括,是納稅人計(jì)算申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的主表.

3、A101010,內(nèi)容包括,適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的納稅人填報(bào),反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入情況.

4、A101020,內(nèi)容包括,適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)),反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況.

5、A102010,內(nèi)容包括,適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的納稅人填報(bào),反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況.

6、A102020,內(nèi)容包括,適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè))填報(bào),反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生支出情況.

7、A103000,內(nèi)容包括,適用于事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織填報(bào),反映事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入,發(fā)生支出、費(fèi)用情況.

8、A104000,內(nèi)容包括,適用于除事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的納稅人填報(bào),反映納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度發(fā)生的期間費(fèi)用明細(xì)情況.

9、A105000,內(nèi)容包括,反映納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法(以下簡(jiǎn)稱"會(huì)計(jì)處理")與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱"稅收規(guī)定")不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況.

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