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在實際工作當中，會計人員難免會發(fā)生企業(yè)所得稅季報填錯的情況，那么如果填錯了怎么辦呢?對年報有影響嗎?下文中小編整理了有關于企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎的具體內容，快來和小編一起詳細的了解一下吧!希望對大家學習和工作上有所幫助哦!

在實際工作當中，會計人員難免會發(fā)生企業(yè)所得稅季報填錯的情況，那么如果填錯了怎么辦呢?對年報有影響嗎?下文中小編整理了有關于企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎的具體內容，快來和小編一起詳細的了解一下吧!希望對大家學習和工作上有所幫助哦!

企業(yè)所得稅季報填錯會不會影響年報

如果季度填報已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預繳的稅額，多退少補。

企業(yè)所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：

在申報期范圍內報錯的，且未清繳稅款的。

可以重新申報;

過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

季報的企業(yè)所得稅如何計算

季度企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。

計提所得稅的時候賬務處理是，

借：所得稅費用，

貸：應交稅費—企業(yè)所得稅。

繳納企業(yè)所得稅的時候賬務處理是，

借：應交稅費—企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款。

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