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一般納稅人每個月報(bào)稅流程

發(fā)布時間:2021-06-09 17:48來源:會計(jì)教練

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一般納稅人是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額,超過財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人每個月報(bào)稅流程是什么呢,小編今天對此進(jìn)行了歸納總結(jié),有需要的小伙伴們趕緊跟著小編來看一下吧!

一般納稅人是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額,超過財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人每個月報(bào)稅流程是什么呢,小編今天對此進(jìn)行了歸納總結(jié),有需要的小伙伴們趕緊跟著小編來看一下吧!

一般納稅人每個月報(bào)稅流程

增值稅一般納稅人申報(bào)流程

一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào),申報(bào)具體流程為:

(一)抄報(bào)稅:在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅,并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào),向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

(二)納稅申報(bào):登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時扣繳稅款。

(三)清卡或反寫:申報(bào)成功后,再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。請及時查詢截止日期,確認(rèn)是否成功。

提示:一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作。

增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

對取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證,在申報(bào)時用于抵扣稅款。請注意要在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣喲。

方法1:納稅信用A、B、C級企業(yè),可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”在申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票勾選確認(rèn)操作。

方法2:攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。

增值稅一般納稅人申報(bào)表及其附列資料填寫步驟

增值稅一般納稅人申報(bào)比較復(fù)雜,其中增值稅主表、附表一銷項(xiàng)、附表二進(jìn)項(xiàng)、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)表都是必填表,不管有無數(shù)據(jù),都要點(diǎn)擊打開相應(yīng)報(bào)表填寫保存。

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