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小規(guī)模納稅人抄報稅的流程

發(fā)布時間:2021-06-10 17:40來源:會計(jì)教練

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我們都知道抄報稅是干嘛的,是指在增值稅開票系統(tǒng)里進(jìn)行的一個過程,有的小伙伴問到小編小規(guī)模納稅人抄報稅的流程是什么呢,感到很疑惑,因此,小編根據(jù)大家的需求總結(jié)出來了關(guān)于小規(guī)模抄報稅流程,希望大家做好筆記哦,對以后的工作是有很大的幫助的。

我們都知道抄報稅是干嘛的,是指在增值稅開票系統(tǒng)里進(jìn)行的一個過程,有的小伙伴問到小編小規(guī)模納稅人抄報稅的流程是什么呢,感到很疑惑,因此,小編根據(jù)大家的需求總結(jié)出來了關(guān)于小規(guī)模抄報稅流程,希望大家做好筆記哦,對以后的工作是有很大的幫助的。

小規(guī)模納稅人抄報稅的流程

小規(guī)模怎么抄報稅

1、常規(guī)操作:季中和季末的操作(先抄稅,再清卡)。如2月份和3月份,2月份報1月份的稅,3月份報2月份的稅。每月初把金稅盤插入電腦,點(diǎn)擊上報匯總。

2、點(diǎn)擊上報匯總之后,頁面彈出上報匯總已成功,點(diǎn)擊確定。

3、上報匯總成功之后,點(diǎn)擊遠(yuǎn)程清卡,必須先上報匯總,再點(diǎn)擊清卡,這個順序不能錯的。

4、點(diǎn)擊遠(yuǎn)程清卡之后,頁面會彈出已完成清卡操作,點(diǎn)擊確認(rèn)就可以了。

5、季度操作:季初的操作(先抄稅、再申報、最后清卡)。如1月份,1月份報12月份的稅。先在開票系統(tǒng)中進(jìn)行上報匯總,上報匯總成功之后,在電子稅務(wù)局中申報季度增值稅,增值稅申報成功之后,在返回到開票系統(tǒng)中進(jìn)行遠(yuǎn)程清卡。

6、執(zhí)行遠(yuǎn)程清卡之后,最好檢查是否已清卡成功,這個可以直接查詢,報稅資料是否顯示無?如果顯示無,就說明清卡成功了。

抄報稅應(yīng)注意:

1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報期內(nèi)提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應(yīng)注意在辦理抄報稅成功后,方可進(jìn)行納稅申報。

2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票,企業(yè)都必須在抄報稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作,并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅,否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。

3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進(jìn)行抄稅操作,否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。

4、每月1日零時,系統(tǒng)將自動進(jìn)行結(jié)帳,無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅,每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”,系統(tǒng)一旦結(jié)帳,企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。

5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤,即抄稅軟盤中僅存儲當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù);特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤,即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時,在抄稅時應(yīng)攜帶備份軟盤,并做好殺毒處理,以避免多次跑路。

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