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一般納稅人的報稅流程是什么

發(fā)布時間:2021-06-11 17:36來源:會計教練

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一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位,一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。那么一般納稅人的報稅流程是什么呢?小編為大家進行了歸納總結,下面就跟著小編來看一下吧!

一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位,一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。那么一般納稅人的報稅流程是什么呢?小編為大家進行了歸納總結,下面就跟著小編來看一下吧!

一般納稅人的報稅流程是什么

一般納稅人的報稅流程

⑴、月頭先抄稅(記得抄兩次,一定要顯示“抄稅成功”):

第一次抄稅:把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到黑色卡槽→打開防偽開票系統(tǒng)→進入系統(tǒng)→報稅處理→抄稅處理→選擇本期資料→確定。

第二次抄稅:網(wǎng)上抄稅:把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶(密碼:123456)→網(wǎng)上抄報稅→網(wǎng)上抄稅→步驟一:網(wǎng)上抄稅→確定。(抄稅完成)

⑵、可以直接把銷項發(fā)票導入企業(yè)電子報稅:

把增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)插到黑色卡槽上→打開防偽系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢→所屬期默認→確認→打開企業(yè)電子報稅→銷項發(fā)票管理→從開票查詢界面讀入發(fā)票(R)→讀發(fā)票查詢界面(逐張)→保存。

⑶、做申報盤報稅:

①、

先查詢下剛才導入的發(fā)票對不對。銷項發(fā)票管理→查詢。

②、

納稅申報→申報主頁面→選擇正確申報所屬期→所有的核對數(shù)據(jù)是否正確,正確就保存、審核→先做其他附表,再做主表(納稅申報表)→在主表,即把主表25欄數(shù)填到30欄上。

③、

生成申報盤→選擇申報盤文件→放好→上國稅網(wǎng)→申報征收→一般納稅人進入申報→第一步先上傳申報盤上的XML文件→確定→第二步上傳申報盤上的ZIP壓縮文件→確認→會顯示稅額→計算應繳稅額→正確就在清繳稅款上清繳。

⑷、報完稅就清卡:

把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶(密碼:123456)→網(wǎng)上抄報稅→網(wǎng)上抄稅→步驟三:清卡→確定。(會顯示清卡成功)

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