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有關(guān)納稅申報(bào)的相關(guān)賬務(wù)處理的內(nèi)容，是會(huì)計(jì)人員最容易出錯(cuò)的地方，甚至有的小伙伴都不知道該如何下手，本文小編就重點(diǎn)為大家整理了一些有關(guān)于二次納稅申報(bào)增值稅是什么以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容的補(bǔ)充說(shuō)明，歡迎大家前來(lái)閱讀!有什么不懂的地方可以隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師。

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二次納稅申報(bào)增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》填表說(shuō)明

1.“發(fā)票起止號(hào)碼”是指填寫(xiě)在本張表格中的發(fā)票(包括專用發(fā)票與普通發(fā)票)的起始及截止號(hào)碼。

2.“(共 頁(yè)、第 頁(yè))”分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》共有幾頁(yè)，本張表格是其中的第幾頁(yè)。

3.《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》的“發(fā)票類(lèi)別”欄：納稅人使用的增值稅專用發(fā)票按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展增值稅專用發(fā)票計(jì)算機(jī)稽核工作的通知》(國(guó)稅發(fā)[1994]134號(hào)文件)規(guī)定的編碼填寫(xiě)。

即：第一位代表發(fā)票版本的語(yǔ)言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文;

第二位代表是幾聯(lián)發(fā)票，分別用4、7表示四聯(lián)、七聯(lián);

第三位代表發(fā)票的金額版本號(hào)，分別有1、2、3、4表示萬(wàn)元版、十萬(wàn)元版、百萬(wàn)元版、千萬(wàn)元版，第三位為0表示電腦發(fā)票。

《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》的“發(fā)票類(lèi)別”欄空格不填。

4.“購(gòu)貨單位名稱”欄應(yīng)填寫(xiě)全稱。

5.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄應(yīng)按貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的具體名稱填寫(xiě)。

6.“銷(xiāo)售額”欄填寫(xiě)用不含稅價(jià)格計(jì)算的銷(xiāo)售額。納稅人如果使用普通發(fā)票，在填寫(xiě)本欄時(shí)應(yīng)將其票面上的銷(xiāo)售額價(jià)稅分離，分別填寫(xiě)相應(yīng)欄目。

7.“不開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄填寫(xiě)內(nèi)容包括視同銷(xiāo)售及價(jià)外收入等不開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。

申報(bào)增值稅負(fù)債表和損益表都填嗎

都是必須要填寫(xiě)的，一般納稅人的企業(yè)每個(gè)月都要填報(bào)，小規(guī)模企業(yè)是季度報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

里面顯示的表都是要申報(bào)的，所以必須填，要不然沒(méi)法提交，也就沒(méi)法完成正式申報(bào)了，負(fù)債表，損益表是附表，

因?yàn)樽鰹樾∫?guī)模納稅人，在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)，不是要求每月都申報(bào)的，而是按季度填報(bào)的，

如果不是季末是不用填報(bào)的，如果在月申報(bào)時(shí)打開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表就會(huì)看到不是本月申報(bào)的提示的。

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