發(fā)布時(shí)間:2021-06-19 15:21來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)一般納稅人是需要定時(shí)向相關(guān)稅務(wù)部門(mén)繳納一定的稅費(fèi)的,目前很多稅費(fèi)是可以在網(wǎng)上進(jìn)行納稅申報(bào)的,這樣就比較便捷,免去到處稅務(wù)局跑的煩惱,節(jié)約了時(shí)間成本,那么一般納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)流程是怎樣的呢?大家跟著小編來(lái)閱讀下文吧!
一般納稅人是需要定時(shí)向相關(guān)稅務(wù)部門(mén)繳納一定的稅費(fèi)的,目前很多稅費(fèi)是可以在網(wǎng)上進(jìn)行納稅申報(bào)的,這樣就比較便捷,免去到處稅務(wù)局跑的煩惱,節(jié)約了時(shí)間成本,那么一般納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)流程是怎樣的呢?大家跟著小編來(lái)閱讀下文吧!
(一)牢記每個(gè)月的征稅日期(每月1日期至征稅最后日期)
1、一般情況下,每個(gè)月的15日是流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的申報(bào)最后期限;
2、如遇國(guó)家法定節(jié)假日(如春節(jié)、國(guó)慶節(jié)等)自動(dòng)順延(即法定節(jié)假日放假幾天,征期自動(dòng)順延幾天)。
(二)金稅盤(pán)(稅控盤(pán))上報(bào)匯總
1、插上金稅盤(pán)(或稅控盤(pán)),打開(kāi)開(kāi)票軟件,正常情況下,系統(tǒng)會(huì)提示自動(dòng)上報(bào)匯總成功。(此時(shí)不要清卡);
2、如果沒(méi)有自動(dòng)上報(bào)匯總,請(qǐng)點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”圖標(biāo)進(jìn)行手動(dòng)上報(bào)匯總。
3、打印或下載申報(bào)月份的開(kāi)票匯總表(核對(duì)申報(bào)使用)。
(三)個(gè)人所得稅填寫(xiě)申報(bào)
填寫(xiě)好申報(bào)表,發(fā)送申報(bào)表并接受反饋信息(申報(bào)表發(fā)送成功的信息)
(三)流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)(插入數(shù)字證書(shū)(U棒),打開(kāi)etax@sh3系統(tǒng))
插入數(shù)字證書(shū)(U棒),填寫(xiě)流轉(zhuǎn)稅(增值稅、消費(fèi)稅等)申報(bào)表,檢查鉤稽關(guān)系、核對(duì)銷(xiāo)項(xiàng)稅(開(kāi)票)、進(jìn)項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證)、留底稅等等。
本步驟至關(guān)重要。申報(bào)表填寫(xiě)完畢后,必須檢查鉤稽關(guān)系正確與否,核對(duì)銷(xiāo)售明細(xì)表中的數(shù)字填列位置的正確與否,留底稅或應(yīng)交稅的正確與否。這關(guān)系到企業(yè)稅款繳納的正確性以及金稅盤(pán)是否能夠清卡成功。
(四)收取回執(zhí),務(wù)必要先收取申報(bào)回執(zhí),(插入數(shù)字證書(shū)(U棒),打開(kāi)etax@sh3系統(tǒng))
1、回執(zhí)提示“申報(bào)成功”進(jìn)行下一步驟。
2、回執(zhí)提示“申報(bào)失敗”,需檢查申報(bào)表的正確與否,重新申報(bào)并收取回執(zhí)至“申報(bào)成功”
3、如果回執(zhí)提示“申報(bào)成功,一窗式對(duì)比不成功”等信息,這有可能開(kāi)票數(shù)據(jù)與申報(bào)數(shù)據(jù)不符等,建議先檢查申報(bào)表及開(kāi)票數(shù)據(jù)等相關(guān)信息,重新申報(bào)重新收取回執(zhí)。
4、如果長(zhǎng)時(shí)間收取不到回執(zhí),請(qǐng)與金三軟件服務(wù)企業(yè)(神計(jì))聯(lián)系(可以與在線客服聯(lián)系),請(qǐng)求重新發(fā)送回執(zhí)。
此步驟的目的是確認(rèn)申報(bào)表無(wú)誤并申報(bào)成功,為準(zhǔn)確繳稅打下基礎(chǔ)。
(如果未收取到申報(bào)成功回執(zhí)就做清卡、繳稅步驟,一旦有問(wèn)題,后續(xù)處理過(guò)程相當(dāng)復(fù)雜,如果稅款計(jì)算有問(wèn)題,退稅手續(xù)也比較繁瑣。)
(五)金稅盤(pán)(稅控盤(pán))清卡
建議在收取成功申報(bào)的回執(zhí)后略等一段時(shí)間(幾個(gè)小時(shí)或次日)插入金稅盤(pán)(稅控盤(pán))進(jìn)行清卡(自動(dòng)或手動(dòng))。目的是等待申報(bào)系統(tǒng)與開(kāi)票系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步。
清卡成功后就可以放心大膽的開(kāi)具新月份的發(fā)票,領(lǐng)取新的發(fā)票了。
(六)繳稅環(huán)節(jié)
插入數(shù)字證書(shū)(U棒)打開(kāi)etax@sh3系統(tǒng),點(diǎn)擊“繳款”圖標(biāo),根據(jù)提示操作即可。注意:務(wù)必檢查各個(gè)稅種及金額的正確與否。
(七)收取電子繳納憑證,檢查收件箱,查看完成情況。
納稅申報(bào)期限是根據(jù)各個(gè)稅種的特點(diǎn)確定的,各個(gè)稅種的納稅期限因其征收對(duì)象、計(jì)稅環(huán)節(jié)的不同而不盡相同,同一稅種也可以因?yàn)榧{稅人的經(jīng)營(yíng)情況不同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不同、應(yīng)納稅額大小不等,申報(bào)期限也不一樣,可以分為按期申報(bào)納稅和按次申報(bào)納稅。按期納稅申報(bào),是以納稅人發(fā)生納稅義務(wù)的一定期間為納稅申報(bào)期限,不能按期納稅申報(bào)的,實(shí)行按次申報(bào)納稅。納稅人、扣繳義務(wù)人如遇國(guó)家法定的公休假日,可以順延。公休假日指元旦、春節(jié)、“五一”國(guó)際勞動(dòng)節(jié)、國(guó)慶節(jié)以及雙休日。
納稅人辦理納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)納稅申報(bào)表,并根據(jù)不同的情況相應(yīng)報(bào)送下列有關(guān)證件、資料:
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明材料;
2、與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書(shū)及憑證;
3、稅控裝置的電子報(bào)稅資料;
4、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證;
5、境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;
6、納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報(bào)或者代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的主要內(nèi)容包括:稅種、稅目,應(yīng)納稅項(xiàng)目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項(xiàng)目,計(jì)稅依據(jù),扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn),適用稅率或者單位稅額,應(yīng)退稅項(xiàng)目及稅額、應(yīng)減免稅項(xiàng)目及稅額,應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額,稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等;
7、扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表,并報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)證件、資料;
8、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料。
0元限時(shí)學(xué)一般納稅人申報(bào)及流程課
福利領(lǐng)取>>2021年全網(wǎng)最新最全一般納稅人申報(bào)實(shí)操匯總資料包,限時(shí)免費(fèi)發(fā)放中!!!
相關(guān)閱讀:
版權(quán)聲明:
* 凡會(huì)計(jì)教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個(gè)人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)?jiān)谖闹酗@著位置標(biāo)注“原文來(lái)源:會(huì)計(jì)教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護(hù)條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時(shí)更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號(hào)