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出納工作需要注意哪些細(xì)節(jié)

發(fā)布時間:2019-11-14 10:08來源:會計(jì)教練

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有些人可以投資成功,但別的人卻不行,這是為什么。是因?yàn)榧?xì)節(jié),細(xì)節(jié)決定成敗,只有注意到每一方面,才能判斷出正確的道路。做什么工作都一樣,出納要注意的細(xì)節(jié)更多,畢竟是管錢的,做錯事直接影響到公司的資金。今天給大家?guī)淼木褪浅黾{工作需要注意哪些細(xì)節(jié),一起來了解一下吧,一定會幫助到你的

有些人可以投資成功,但別的人卻不行,這是為什么。是因?yàn)榧?xì)節(jié),細(xì)節(jié)決定成敗,只有注意到每一方面,才能判斷出正確的道路。做什么工作都一樣,出納要注意的細(xì)節(jié)更多,畢竟是管錢的,做錯事直接影響到公司的資金。今天給大家?guī)淼木褪?strong>出納工作需要注意哪些細(xì)節(jié),一起來了解一下吧,一定會幫助到你的。

出納工作需要注意哪些細(xì)節(jié)

(一)現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金-經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。錢款需當(dāng)面確認(rèn)清楚,多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、-般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)(一-次支付2, 000元以上款項(xiàng)),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少,都須相關(guān)部門經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

(二)銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總裁/財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情說,以方便調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理處。

(三)報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名。

上述內(nèi)容就是小編整理的出納工作需要注意哪些細(xì)節(jié),如果還想了解更多關(guān)于做賬實(shí)操的會計(jì)知識,可以掃描下方二維碼,加老師微信,我們的老師都會認(rèn)真給你解答,還可以領(lǐng)取更多會計(jì)資料,觀看免費(fèi)課程視頻,還可以咨詢在線客服老師,學(xué)習(xí)更多會計(jì)知識,快快關(guān)注我們吧。

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