用戶注冊(cè)

稅務(wù)籌劃怎么安排合理?現(xiàn)如今，稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是公司經(jīng)營(yíng)的重要部分，合理的稅務(wù)籌劃能夠全面合理合法的優(yōu)化降低企業(yè)稅負(fù)，那么那么一家企業(yè)成功的稅務(wù)籌劃應(yīng)該具備哪些特征呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下詳細(xì)的情況!

稅務(wù)籌劃怎么安排合理?現(xiàn)如今，稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是公司經(jīng)營(yíng)的重要部分，合理的稅務(wù)籌劃能夠全面合理合法的優(yōu)化降低企業(yè)稅負(fù)，那么那么一家企業(yè)成功的稅務(wù)籌劃應(yīng)該具備哪些特征呢?接下來(lái)小編就為大家介紹一下詳細(xì)的情況!如您在學(xué)習(xí)或工作中遇到會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，請(qǐng)點(diǎn)擊在線客服，將會(huì)有專業(yè)的會(huì)計(jì)名師詳細(xì)的解答您的疑惑!

一、有計(jì)劃

納稅及稅務(wù)事項(xiàng)從一定程度上講，都是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生之后產(chǎn)生的事項(xiàng)，很多企業(yè)交易模式、合同都確定并實(shí)施完了，發(fā)現(xiàn)稅負(fù)太重，試圖需求最優(yōu)節(jié)稅方案，其實(shí)已經(jīng)晚了，無(wú)論通過(guò)任何方式，都會(huì)涉嫌違規(guī)。

再以企業(yè)搭建股權(quán)和稅務(wù)架構(gòu)為例，理想狀態(tài)下，企業(yè)最優(yōu)稅務(wù)架構(gòu)搭建應(yīng)該“頂層設(shè)計(jì)”，然而現(xiàn)實(shí)中，受限于種種因素事實(shí)上無(wú)法做到這一點(diǎn)。比較現(xiàn)實(shí)和理性的做法是，發(fā)現(xiàn)目前架構(gòu)對(duì)下一步的擴(kuò)張或資本運(yùn)作有很大的阻礙，企業(yè)應(yīng)盡早優(yōu)化自身架構(gòu)：(1)越早對(duì)運(yùn)營(yíng)負(fù)面影響越小。企業(yè)發(fā)展成一定規(guī)模后，利益相關(guān)者眾多，對(duì)組織架構(gòu)的任何“手術(shù)”都可能發(fā)酵為企業(yè)發(fā)展的不利影響因素。(2)越早產(chǎn)生的稅負(fù)成本越小。架構(gòu)重塑的過(guò)程是一系列股權(quán)、資產(chǎn)重組和交易的過(guò)程，企業(yè)較原始的投入資本增值越大，進(jìn)行并購(gòu)重組產(chǎn)生稅負(fù)就會(huì)越高。(3)越早操作難度越小。企業(yè)稅務(wù)架構(gòu)搭建的較早，相應(yīng)的工作難度和復(fù)雜性就會(huì)越低。

二、“簡(jiǎn)單”的更好

無(wú)數(shù)事實(shí)和案例證明，好的稅收籌劃通常思路清晰、路徑明確，而非拖泥帶水。簡(jiǎn)單說(shuō)的是籌劃的基本路徑和原理，而非籌劃的具體方案。

一般而言，稅務(wù)籌劃有三個(gè)層面。一是戰(zhàn)略架構(gòu)層面，企業(yè)應(yīng)該搭建起最優(yōu)的稅務(wù)架構(gòu)，比如集團(tuán)總部、總公司、母公司、控股公司的安排與籌劃;營(yíng)改增下，集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)的整合;金融投資公司股權(quán)架構(gòu)的安排，等等。二是商業(yè)模式層面，主要通過(guò)合同涉稅條款的擬定來(lái)實(shí)現(xiàn)。比如，商業(yè)促銷政策與節(jié)稅考量、并購(gòu)重組交易模式的選擇、重大交易涉稅條款的安排與籌劃，等等。第三個(gè)層面，稅務(wù)管理層面，主要是積極爭(zhēng)取享受稅收洼地的優(yōu)惠政策以及成本費(fèi)用的扣除政策。比如行業(yè)性、區(qū)域性稅收優(yōu)惠資格的申請(qǐng)，遞延納稅政策的運(yùn)用，成本、費(fèi)用稅前扣除政策的運(yùn)用，等等。

三、不違法

目前從實(shí)體法方面，整個(gè)稅務(wù)籌劃的合法合規(guī)性要求越來(lái)越高。

稅務(wù)籌劃應(yīng)建立在充分了解稅法的基礎(chǔ)之上。一般而言，稅務(wù)籌劃應(yīng)該具有合法性，或至少不違法。眾多稅務(wù)籌劃從業(yè)者面臨的最大挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)就是不懂“法”，而這恰恰是稅務(wù)籌劃能否落地且安全的前提條件。而合法性通常包括兩個(gè)層面：一是形式合法性，相關(guān)交易的安排以及納稅申報(bào)、減免、優(yōu)惠符合相關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定;二是實(shí)質(zhì)合法性，經(jīng)濟(jì)交易的性質(zhì)以及納稅符合實(shí)質(zhì)課稅標(biāo)準(zhǔn)、與稅收立法目的相符合。

現(xiàn)在是大數(shù)據(jù)時(shí)代，加上金稅、CRS等的全面實(shí)施，一個(gè)成功的納稅籌劃方案首先應(yīng)建立在合理合法的基礎(chǔ)上，其次才是有計(jì)劃地進(jìn)行稅務(wù)籌劃，最后是把稅務(wù)籌劃“簡(jiǎn)單化”。

關(guān)于稅務(wù)籌劃怎么安排合理?具體內(nèi)容小編已在下文中為大家介紹清楚，最后小編提醒您在稅務(wù)籌劃的時(shí)候一定要根據(jù)政策合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，千萬(wàn)不要觸犯了相關(guān)稅法。更多的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料，請(qǐng)掃描下方二維碼，加入會(huì)計(jì)交流群，還享有免費(fèi)試聽(tīng)課程的權(quán)限!