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每月或者每季，作為財務(wù)工作人員都要進(jìn)行納稅申報，那么在進(jìn)行納稅申報的時候，要怎么填制小規(guī)模納稅人季報申報表呢?關(guān)于這個問題讓我們一起來看看吧，小編已經(jīng)在下文為大家進(jìn)行了相關(guān)知識內(nèi)容的解析，感興趣的朋友一起來看看下文小規(guī)模納稅人季報申報表怎么填吧!

每月或者每季，作為財務(wù)工作人員都要進(jìn)行納稅申報，那么在進(jìn)行納稅申報的時候，要怎么填制小規(guī)模納稅人季報申報表呢?關(guān)于這個問題讓我們一起來看看吧，小編已經(jīng)在下文為大家進(jìn)行了相關(guān)知識內(nèi)容的解析，感興趣的朋友一起來看看下文小規(guī)模納稅人季報申報表怎么填吧!

小規(guī)模納稅人季度申報表如何填

小規(guī)模納稅人

(1)從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人,以及從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主(即納稅人的貨物生產(chǎn)或者提供勞務(wù)的年銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上),并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應(yīng)征增值稅銷售額(簡稱應(yīng)稅銷售額)在50萬元以下(含本數(shù))的.

(2)除上述規(guī)定以外的納稅人,年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下(含本數(shù)).

填寫日期

首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

填寫本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

本年累計數(shù)據(jù)

本年累計數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個合計數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報表的時候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計數(shù).

填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數(shù).強調(diào)一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù),超過9萬的填寫在第3欄.

填寫本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應(yīng)繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

填寫應(yīng)補退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應(yīng)補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

以上就是小規(guī)模納稅人季報申報表怎么填的相關(guān)內(nèi)容了，很高興可以幫到大家，如果有什么疑問，可以聯(lián)系右上角在線客服進(jìn)行答疑解惑哦!