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對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說，增值稅和企業(yè)所得稅一般都是季度報(bào)稅，但是具體怎么報(bào)稅呢，小編將小規(guī)模企業(yè)季度報(bào)稅的流程是什么的相關(guān)內(nèi)容總結(jié)在下方文章了，感興趣的小伙伴可以跟著小編一起來(lái)看一下吧，對(duì)以后的工作是有很大的幫助的。

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小規(guī)模納稅人季度申報(bào)流程是什么

小規(guī)模增值稅季報(bào)，每個(gè)季度下個(gè)月15號(hào)前報(bào)稅。

小規(guī)模納稅人增值稅按季度進(jìn)行申報(bào)，主要申報(bào)的報(bào)表有小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)附列資料，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表。小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅按季度進(jìn)行申報(bào)，每年年底進(jìn)行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報(bào)送的報(bào)表，僅需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。

注意事項(xiàng)：

按照稅務(wù)總局2020年第4號(hào)公告規(guī)定，適用疫情防控免稅政策的納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng) 填寫增值稅納稅申報(bào)表及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相應(yīng)欄次。

按照稅務(wù)總局2020年第5號(hào)公告規(guī)定，小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，減按 1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)相應(yīng)欄次。

對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的 2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

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