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小規(guī)模企業(yè)季度報稅的流程

發(fā)布時間:2021-07-05 16:38來源:會計教練

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對于小規(guī)模納稅人來說,增值稅和企業(yè)所得稅一般都是季度報稅,但是具體怎么報稅呢,小編將小規(guī)模企業(yè)季度報稅的流程是什么的相關(guān)內(nèi)容總結(jié)在下方文章了,感興趣的小伙伴可以跟著小編一起來看一下吧,對以后的工作是有很大的幫助的。

對于小規(guī)模納稅人來說,增值稅和企業(yè)所得稅一般都是季度報稅,但是具體怎么報稅呢,小編將小規(guī)模企業(yè)季度報稅的流程是什么的相關(guān)內(nèi)容總結(jié)在下方文章了,感興趣的小伙伴可以跟著小編一起來看一下吧,對以后的工作是有很大的幫助的。

小規(guī)模企業(yè)季度報稅的流程

小規(guī)模納稅人季度申報流程是什么

小規(guī)模增值稅季報,每個季度下個月15號前報稅。

小規(guī)模納稅人增值稅按季度進行申報,主要申報的報表有小規(guī)模納稅人納稅申報表,增值稅申報附列資料,資產(chǎn)負債表,利潤表。小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅按季度進行申報,每年年底進行匯算清繳,可以形式核定征收,這樣可以減少報送的報表,僅需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

注意事項:

按照稅務(wù)總局2020年第4號公告規(guī)定,適用疫情防控免稅政策的納稅人在辦理增值稅納稅申報時,應(yīng)當 填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應(yīng)欄次。

按照稅務(wù)總局2020年第5號公告規(guī)定,小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時,減按 1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)相應(yīng)欄次。

對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的 2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。

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