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在企業(yè)中，作為財務(wù)工作人員進行所得稅季報填報的時候，關(guān)于季初資產(chǎn)總額應(yīng)該怎么進行填報呢?這個問題對于新手會計來說難如上青天，但是其實熟悉了就會發(fā)現(xiàn)很簡單，那么讓我們一起來看看關(guān)于所得稅季報的季初資產(chǎn)總額怎么填的內(nèi)容吧，祝大家生活愉快工作順利!

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所得稅季報的季初資產(chǎn)總額的填寫

季度企業(yè)所得稅納稅申報表填錯了怎么辦

這情況是已經(jīng)申報,還未扣款.那就到辦稅服務(wù)廳更正申報.企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳,年度匯算清繳,比對季度預(yù)繳的稅額,多退少補.

按季度預(yù)交稅款,年底是算總的匯繳清算;申報若沒有成功,未提交退出即可.

企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有:

1、在申報期范圍內(nèi)報錯的,且未清繳稅款的.可以重新申報;

2、過了申報期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報.

季度初值,1,4,7,10月份的月初數(shù)據(jù);

季度末值,3,6,9,12月的期末數(shù)據(jù);

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定,從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的;

季度平均值確定.具體計算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2;

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4;

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo).

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