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企業(yè)所得稅和個人所得稅都會進行匯算清繳，匯算清繳是所得稅和一些其他的預繳稅款，在年終需要匯總結(jié)算的一個過程，那么具體什么是企業(yè)所得稅匯算清繳呢，具體內(nèi)容有哪些，小編已經(jīng)總結(jié)好了，并且分享在下方文章了，讓我們一起來看一下吧，希望對大家能有所幫助。

企業(yè)所得稅和個人所得稅都會進行匯算清繳，匯算清繳是所得稅和一些其他的預繳稅款，在年終需要匯總結(jié)算的一個過程，那么具體什么是企業(yè)所得稅匯算清繳呢，具體內(nèi)容有哪些，小編已經(jīng)總結(jié)好了，并且分享在下方文章了，讓我們一起來看一下吧，希望對大家能有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳是什么

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應繳應退稅款。

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料有哪些

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

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