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企業(yè)在年末納稅申報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)人員會(huì)遇到填寫納稅申報(bào)表的情況，剛進(jìn)公司不熟悉業(yè)務(wù)的小伙伴可能不太知道要怎么填寫申報(bào)表，今天小編就在這里為大家整理了有關(guān)企業(yè)所得稅年度申報(bào)基礎(chǔ)信息表應(yīng)該怎么填的有關(guān)內(nèi)容，希望可以幫到大家喲。

企業(yè)在年末納稅申報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)人員會(huì)遇到填寫納稅申報(bào)表的情況，剛進(jìn)公司不熟悉業(yè)務(wù)的小伙伴可能不太知道要怎么填寫申報(bào)表，今天小編就在這里為大家整理了有關(guān)企業(yè)所得稅年度申報(bào)基礎(chǔ)信息表應(yīng)該怎么填的有關(guān)內(nèi)容，希望可以幫到大家喲。

企業(yè)所得稅年度申報(bào)基礎(chǔ)信息表填寫

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表，需要根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行據(jù)實(shí)填寫。

比如人數(shù)按12個(gè)月的平均人數(shù)計(jì)算填寫，再比如資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4，季度平均數(shù)=(季度期初資產(chǎn)總額+季度期末資產(chǎn)總額)/2。

一、基本經(jīng)營情況

本部分所列項(xiàng)目為納稅人必填(必選)內(nèi)容。

1.“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報(bào)所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。

二、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況

本部分所列項(xiàng)目為條件必填(必選)內(nèi)容，當(dāng)納稅人存在或發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，必須填報(bào)。納稅人未填報(bào)的，視同不存在或未發(fā)生下列事項(xiàng)。

1.“201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)”：納稅人從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的(包括集團(tuán)公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等)，選擇“是”。

2.“202存在境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易的，選擇“是”。

3.“203選擇采用的境外所得抵免方式”：納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》(財(cái)稅〔2017〕84號(hào))文件規(guī)定選擇按國(地區(qū))別分別計(jì)算其來源于境外的應(yīng)納稅所得額，即“分國(地區(qū))不分項(xiàng)”的，選擇“分國(地區(qū))不分項(xiàng)”;納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據(jù)財(cái)稅〔2017〕84號(hào)文件規(guī)定選擇不按國(地區(qū))別匯總計(jì)算其來源于境外的應(yīng)納稅所得額，即“不分國(地區(qū))不分項(xiàng)”的，選擇“不分國(地區(qū))不分項(xiàng)”。境外所得抵免方式一經(jīng)選擇，5年內(nèi)不得變更。

4.“204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人”：納稅人投資于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)且為其法人合伙人的，選擇“是”。本項(xiàng)目中的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人是指符合《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第39號(hào))、《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經(jīng)貿(mào)部、科技部、工商總局、稅務(wù)總局、外匯管理局令2003年第2號(hào)發(fā)布，商務(wù)部令2015年第2號(hào)修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(證監(jiān)會(huì)令第105號(hào))關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人。有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。

5.“205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”：納稅人為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，選擇“是”。本項(xiàng)目中的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是指依照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第39號(hào))和《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經(jīng)貿(mào)部、科技部、工商總局、稅務(wù)總局、外匯管理局令2003年第2號(hào)發(fā)布，商務(wù)部令2015年第2號(hào)修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(證監(jiān)會(huì)令第105號(hào))關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的專門從事創(chuàng)業(yè)投資活動(dòng)的企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。

6.“206技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)類型”：納稅人為經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的，從《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填報(bào)本項(xiàng)。本項(xiàng)目中的經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)是指符合《財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知》(財(cái)稅〔2017〕79號(hào))、《財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)地區(qū)技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知》(財(cái)稅〔2018〕44號(hào))等文件規(guī)定的企業(yè)。經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。

三、主要股東及分紅情況

納稅人填報(bào)本企業(yè)投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類(營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等)，證件號(hào)碼(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等)，投資比例，當(dāng)年(決議日)分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額，國籍(注冊(cè)地址)。納稅人股東數(shù)量超過10位的，應(yīng)將其余股東有關(guān)數(shù)據(jù)合計(jì)后填入“其余股東合計(jì)”行次。

納稅人股東為非居民企業(yè)的，證件種類和證件號(hào)碼可不填報(bào)。

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