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在企業(yè)中，作為財務(wù)工作人員每月每季度都要進行納稅申報，那么大家是否了解關(guān)于小規(guī)模增值稅季報的填寫呢?如果不知道也不要急，讓我們一起來看看吧，小編已經(jīng)在下文小規(guī)模增值稅季報怎么填寫為大家進行了相關(guān)知識內(nèi)容的介紹，希望可以幫到大家。

在企業(yè)中，作為財務(wù)工作人員每月每季度都要進行納稅申報，那么大家是否了解關(guān)于小規(guī)模增值稅季報的填寫呢?如果不知道也不要急，讓我們一起來看看吧，小編已經(jīng)在下文小規(guī)模增值稅季報怎么填寫為大家進行了相關(guān)知識內(nèi)容的介紹，希望可以幫到大家。

小規(guī)模增值稅季報怎么申報

小規(guī)模納稅人增值稅目前為季度報，當(dāng)期自行開票不含稅銷售額不超過9萬元，免繳增值稅。稅局代開發(fā)票據(jù)實繳納增值稅。下面是申報流程。

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的;

8.第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應(yīng)補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

如果本期自行開票不含稅銷售額超過9萬元，應(yīng)據(jù)實全額繳納增值稅。

以上就是關(guān)于小規(guī)模增值稅季報的申報流程的相關(guān)內(nèi)容，大家經(jīng)過上文的學(xué)習(xí)想必已經(jīng)知道怎么進行小規(guī)模增值稅季報了，很高興可以幫到大家，祝大家生活愉快工作順利!