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怎么更改季報(bào)增值稅申報(bào)

發(fā)布時(shí)間:2021-07-14 09:26來源:會(huì)計(jì)教練

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相信大家對于季報(bào)增值稅的流程是十分了解的,但是對于怎么更改季報(bào)增值稅申報(bào)還是有點(diǎn)疑惑,現(xiàn)在越來越多的人對如何更改季報(bào)增值稅的流程方面有需要,為此小編特意為大家整理了一些關(guān)于更改增值稅申報(bào)的流程內(nèi)容,快來和小編一起看看吧!

相信大家對于季報(bào)增值稅的流程是十分了解的,但是對于怎么更改季報(bào)增值稅申報(bào)還是有點(diǎn)疑惑,現(xiàn)在越來越多的人對如何更改季報(bào)增值稅的流程方面有需要,為此小編特意為大家整理了一些關(guān)于更改增值稅申報(bào)的流程內(nèi)容,快來和小編一起看看吧!

怎么更改季報(bào)增值稅申報(bào)

更改季報(bào)增值稅申報(bào)方法

《1》辦理所需前置條件:

1.允許對網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)更正申報(bào);

2.允許狀態(tài)為“申報(bào)成功”“扣款成功”“扣款失敗”的申報(bào)數(shù)據(jù)提交更正申報(bào);

3.稅額大于原稅額時(shí)不提示,小于原稅額時(shí)提示(應(yīng)補(bǔ)退稅額只能往大修改,不能往小修改,如小于原稅額的,要求去前臺(tái)大廳手工修改);

4.在允許更正申報(bào)時(shí)間范圍內(nèi)的(月報(bào)即為:當(dāng)月結(jié)束前,季報(bào)即為:下一個(gè)季度末到來前),針對一個(gè)稅種,納稅人只能存在一筆成功的更正申報(bào);當(dāng)該稅種已經(jīng)更正申報(bào)成功后,則不允許再次進(jìn)行更正申報(bào)。

《2》要進(jìn)行更正申報(bào),先進(jìn)行撤銷申請(符合上述條件的,并且將已經(jīng)提交的撤銷成功后,才能進(jìn)行更正): 點(diǎn)擊“撤銷申請”按鈕,網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)彈出撤銷告知界面,閱讀完畢后確認(rèn)要提交撤銷申請時(shí),請點(diǎn)擊“提交”按鈕。

《3》點(diǎn)擊“提交”按鈕后,選擇一證通證書或CFCA證書或錄入交易密碼,點(diǎn)擊“確定”按鈕。

《4》網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)將該稅種的報(bào)表狀態(tài)改為“撤銷申報(bào)受理中”,此時(shí)我們須點(diǎn)擊“受理結(jié)果”按鈕查詢撤銷申報(bào)結(jié)果,如果失敗了,則會(huì)顯示相關(guān)錯(cuò)誤提示,我們也根據(jù)錯(cuò)誤提示來判斷失敗的因素;如成功則會(huì)提示我們“撤銷申報(bào)成功,可以修改報(bào)表后重新上傳”。

《5》如果受理成功,我們將需要修改的報(bào)表修改完成后,確認(rèn)無誤,再進(jìn)行重新上傳。

《6》當(dāng)納稅人將最遠(yuǎn)一筆逾期補(bǔ)申報(bào)完成后,可進(jìn)行下一逾期未申報(bào)征期的數(shù)據(jù)下載操作,下載成功后,填寫申報(bào)表并上傳申報(bào)表。當(dāng)逾期未申報(bào)全部補(bǔ)報(bào)成功后,方可進(jìn)行當(dāng)前征期的應(yīng)申報(bào)稅種下載。

《7》注意:只有小規(guī)模納稅人可以更正最近一個(gè)已申報(bào)征期的增值稅數(shù)據(jù),比如:

(1)按月申報(bào),2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)。

(2)按季申報(bào),2017年1~3月可以更正所屬2016年4季度增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)。

《8》注意:

2.征期內(nèi),已繳納稅款或已開具“繳稅憑證”的無法撤銷申報(bào),可以進(jìn)行更正申報(bào)。只能修改后的應(yīng)補(bǔ)(退)稅額大于修改前的數(shù)據(jù),才可以進(jìn)行更正申報(bào)。

《9》注意:

3.更正申報(bào)目前只支持更正一次。

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