發(fā)布時(shí)間:2019-11-16 16:06來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
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1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。 收入憑證的編制方法是: 借:應(yīng)收帳款——客帳 應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì) 應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì) 銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)付帳—電話(huà)費(fèi)
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)
街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶(hù)中。作到日清月結(jié),為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容,并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛帳催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶(hù),進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)
成本及應(yīng)付款組工作程序
成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈,控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。
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