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“出”，由兩座山疊加而成，說明出納崗位重要，責(zé)任重大，不僅大如山，而且大如兩重山；一座是收入的山，一座是支出的山?！凹{”的左邊是絞絲旁，形容其如一團(tuán)亂麻，右邊是個“內(nèi)”字，內(nèi)當(dāng)家，要從一團(tuán)亂麻中找出其內(nèi)在的規(guī)律、核心、關(guān)鍵之所在，然后才能解決問題。沒有任何會計(jì)經(jīng)驗(yàn)又想從事財(cái)務(wù)工作的人員，初當(dāng)出納的從業(yè)人員。出納怎么做？出納如何登記銀行存款日記賬呢？

“出”，由兩座山疊加而成，說明出納崗位重要，責(zé)任重大，不僅大如山，而且大如兩重山；一座是收入的山，一座是支出的山?！凹{”的左邊是絞絲旁，形容其如一團(tuán)亂麻，右邊是個“內(nèi)”字，內(nèi)當(dāng)家，要從一團(tuán)亂麻中找出其內(nèi)在的規(guī)律、核心、關(guān)鍵之所在，然后才能解決問題。沒有任何會計(jì)經(jīng)驗(yàn)又想從事財(cái)務(wù)工作的人員，初當(dāng)出納的從業(yè)人員。出納怎么做？出納如何登記銀行存款日記賬呢？

出納登記本月銀行存款日記賬

05月29日，出納登記本月銀行存款日記賬，并進(jìn)行月結(jié)。（本行余額=上一行余額+本行借方發(fā)生額-本行貸方發(fā)生額 比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合計(jì)余額=期初余額+本月合計(jì)借方發(fā)生額-本月合計(jì)貸方發(fā)生額）

上月結(jié)轉(zhuǎn)：1500000元

1.2019年05月01日，提取備用金5000元?，F(xiàn)金支票號20484652

2.2019年05月01日，出納張軍填寫現(xiàn)金支票提現(xiàn)40000元，準(zhǔn)備發(fā)放上年度年終獎金?，F(xiàn)金支票號20484653

3. 2019年05月01日，出納將零星銷售款702元存入銀行。

4.2019年05月01日，出納開具轉(zhuǎn)賬支票給河南圣德金屬有限公司，支付材料款567000元。轉(zhuǎn)賬支票號04042047

5.2019年05月01日，收到客戶鄭州隆安機(jī)械有限公司簽發(fā)的金額為10000元的轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票號04043014

6.2019年05月01日，公司采用銀行匯票結(jié)算方式支付前欠河南鋁業(yè)有限公司的購料款，申請金額為365000元。

7.2019年05月01日，公司銷售蝶閥一批給山西紅利配件有限公司，開具增值稅專用發(fā)票，價款49699.12元，稅款6460.88元，收到對方開出的銀行匯票一張并辦理進(jìn)賬。銀行匯 票 66666000578

8.2019年05月05日，公司向開戶銀行申請辦理銀行本票20萬，用于支付鄭州漢江鋁業(yè)有限公司購貨款。銀行本票90569354

9.2019年05月06日，公司銷售蝶閥一批給鄭州金星配件有限公司，開具增值稅專用發(fā)票，價款49699.12元，稅款6460.88元，收到對方開出的銀行本票一張并辦理進(jìn)賬。銀行本 票 90569358

10.2019年05月08日，購入金星機(jī)床設(shè)備有限公司設(shè)備一臺，設(shè)備款共計(jì)234000元，用銀行承兌匯票結(jié)算，出納到銀行申請開具銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票存入保證 金117000 元轉(zhuǎn)賬支票04042048

11.2019年05月16日，出納把到期的銀行承兌匯票（100000元）拿到銀行辦理托收。

12.2019年05月23日，出納查詢銀行存款余額足夠后，用電匯方式向供應(yīng)商付款12800元。

05月29日，出納登記本月銀行存款日記賬，并進(jìn)行月結(jié)。

期初余額：36500元

1. 2019年05月08日購入金星機(jī)床設(shè)備有限公司設(shè)備一臺，設(shè)備款共計(jì)234000元，用銀行承兌匯票結(jié)算，出納到銀行申請開具銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票存入保證金117000 元轉(zhuǎn)賬支票04042048。

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