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小微企業(yè)的需要申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅等稅費(fèi)，在申報(bào)的時(shí)候需要填寫增值稅申報(bào)表，首先需要登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，具體的操作小編已經(jīng)為大家總結(jié)了該相關(guān)內(nèi)容，并且整理在了下方，讓我們一起來看下吧，希望對大家能有所幫助。

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小微企業(yè)增值稅申報(bào)表的填寫流程

登錄電子稅務(wù)局(客戶申報(bào)端)，進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)。選擇增值稅界面，進(jìn)入到申報(bào)頁面。我們發(fā)現(xiàn)，申報(bào)步驟已經(jīng)顯示出來，我們分步驟進(jìn)行操作。

先完成步驟1，發(fā)票采集。發(fā)票采集包括銷項(xiàng)采集與進(jìn)項(xiàng)采集。在這里，可以選擇自動(dòng)歸集，也可以選擇手工歸集。這里說明一下歸集的邏輯，銷項(xiàng)歸集的數(shù)據(jù)來自公司本月開具的發(fā)票信息，進(jìn)項(xiàng)歸集的數(shù)據(jù)來自公司本月認(rèn)證成功的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅信息，因此，在申報(bào)增值稅之前，確保金稅盤中已開具發(fā)票的信息已經(jīng)上傳成功，確保已經(jīng)將本月需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣的發(fā)票完成認(rèn)證。

歸集之后，我們可以分別進(jìn)入到進(jìn)項(xiàng)采集與銷項(xiàng)采集頁面，頁面中可以查詢每項(xiàng)發(fā)票的明細(xì)信息，用以復(fù)核信息是否無誤。

在這里，有一點(diǎn)需要注意的是，如果公司存在未開票收入的情況，必須手工錄入未開票收入的金額與稅額，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與完整。

發(fā)票采集完成之后，我們完成步驟2，申報(bào)表填寫。在報(bào)表列表中，列出了所有需要填寫的申報(bào)表，這里需要說明以下申報(bào)表的填寫邏輯。申報(bào)表的數(shù)據(jù)自動(dòng)來自發(fā)票采集中的信息，申報(bào)表基本都是自動(dòng)形成，因此只要發(fā)票采集信息無誤，申報(bào)表中的數(shù)據(jù)就是正確的，我們只需要打開每一張申報(bào)表，復(fù)核表中數(shù)據(jù)，對于少部分需要手工填入的數(shù)據(jù)進(jìn)行正確填列，再進(jìn)行保存就可以了。

這里需要說明的是，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行申報(bào)表之間的勾稽關(guān)系核對，如果存在差異，必須進(jìn)行再次復(fù)核，確保申報(bào)表中的數(shù)據(jù)正確無誤。完成填寫的申報(bào)表的報(bào)表狀態(tài)會(huì)顯示為已完成，表示可以提交申報(bào)了。對于成品油、加油站相關(guān)的申報(bào)表，如果不是相關(guān)行業(yè)，無需填寫，不會(huì)影響申報(bào)。

接下來，我們可以完成步驟3，申報(bào)表發(fā)送。進(jìn)入到申報(bào)表發(fā)送界面，已經(jīng)填寫完整的申報(bào)表會(huì)出現(xiàn)在申報(bào)列表中，選擇申報(bào)表發(fā)送，并獲取反饋，就完成申報(bào)了。

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