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隨著人們生活水平的提高越來越多的人喜歡在閑暇時間去旅游，旅游業(yè)也變得火爆起來了，旅游業(yè)財務人員在月末的時候需要結轉成本，有小伙伴咨詢我旅行社結轉成本分錄怎么做，小編也為此搜集了一些資料梳理一遍，總結出了下面的文章，希望可以對大家有所幫助。

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旅游社結轉分錄

1、收到當期旅游團款時：

借：現(xiàn)金(銀行存款)

貸：預收帳款

2、收到前期旅游團款時：

借：現(xiàn)金(銀行存款)

貸：應收帳款

3、支付當期旅游團款時：

借：預付帳款

貸：現(xiàn)金(銀行存款)

4、支付前期旅游團款時：

借：應付帳款

貸：現(xiàn)金(銀行存款)

5、期末結轉收入

借：預收帳款 (收當期旅游團款金額)

貸：應收帳款 (當期合同金額-收當期旅游團款金額)

貸：主營業(yè)務收入 (當期旅游合同金額)

6、期末結轉成本

借：主營業(yè)務成本 (當期旅游合同應支付團款及當期出團實際費用)

貸：預付帳款 (支付當期旅游團款金額)

貸：應付帳款 (當期旅游合同應支付團款及當期出團實際費用-支付當期旅游團款金額)

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